Главная / Оформление документов / За Какие Медицинские Услуги Можно Получить Налоговый Вычет

За Какие Медицинские Услуги Можно Получить Налоговый Вычет

Информация о вычете

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

35% (подоходный налог на выигрыши и призы);
30% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства);
15% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства на доход от их участия в российских компаниях);
9% (подоходный налог с граждан РФ на доход от их участия в российских компаниях).

услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

Анестетики и миорелаксанты.
Анальгетики и другие противовоспалительные препараты.
Препараты для лечения аллергических реакций.
Лекарства, оказывающие влияние на нервную систему.
Средства для лечения инфекций.
Противоопухолевые препараты.
Лекарства для лечения остеопороза.
Препараты, влияющие на кровь.
Средства, воздействующие, на сердечно-сосудистую систему.
Диагностические препараты.
Антисептики.
Лекарства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
Препараты, оказывающие влияние на эндокринную систему.
Средства, применяющиеся, во время лечения заболеваний почек.
Лекарства, используемые при офтальмологических заболеваниях.
Препараты, воздействующие на матку.
Лекарства, влияющие, на органы дыхания.
Лекарства для коррекции кислотного равновесия.
Витамины.

За услуги по диагностике и лечению при оказании гражданам скорой помощи.
За услуги связанные с профилактикой и реабилитацией во время оказания населению медицинской помощи на дневном стационаре.
За услуги по проведению медицинской экспертизы.
За услуги по лечению и профилактике при оказании гражданам медицинской помощи в учреждениях санаторно-курортного типа.
За услуги связанные с санитарным просвещением населения.

Налоговый вычет за лечение

Для вычета за лекарства.

Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

Для вычета за страхование.

полис (копия заверенная налогоплательщиком);
лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
Паспорт (оригинал + копия).
Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Налоговые органы разъяснили, что в п. 2 Перечня медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, поименованы услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

К вычету можно предъявить и суммы, затраченные на приобретение медикаментов для супруга (супруги), родителей, своих детей до 18 лет. Однако в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ не упомянуты усыновленные и находящиеся в опеке дети. Из чего можно сделать вывод, что средства, затраченные на приобретение лекарств для неродных детей, в социальный налоговый вычет не включаются. Невозможно получить вычет, оплатив лечение деда или бабушки (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.06.2010 N 20-14/4/060367@), а также детей старше 18 лет (Письмо УФНС России по г. Москве от 11.03.2010 N 20-14/4/024859).

Налоговый вычет за лечение: перечень медицинских услуг, по которым он предоставляется, случаи, когда нельзя получить

В равной степени к дорогостоящим относятся лечения ожогов, при которых были получены повреждения 30% и более поверхности тела; диализ; выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг. В перечень медицинских услуг для возврата подоходного налога включено лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
диагностическая, профилактическая, лечебная, реабилитационная помощь, в случаях обращения за амбулаторно-поликлинической медицинской помощью;
диагностическая, профилактическая, лечебная, реабилитационная помощь, а так же проведение медицинской экспертизы, в условиях стационара;
медицинские услуги, полученные в санаториях, профилакториях, на курортах;
санитарно-просветительские услуги.

Налоговый соцвычет на лечение

Единый денежный результат по налоговому вычету относительно лечения, может быть принят в том денежном итоге, который был задействован на расходы, но с имеющимся лимитом, утвержденным пунктом 2 статьей 219 НК России. Относительно затрат на образование, лечение, взносов, касающихся страхования и пенсий (за вычетом расходов на образование отпрысков плательщика налогов, а также на дорогое лечение), социальный вычет по налогу должен быть предъявлен в объеме практически осуществленных, в период налогового срока, расходов, но в общем денежном итоге не превышающим 120 тысяч рублей.

Налоговые органы предоставили объяснение, беря за ориентир пункт 2 «Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ», в котором сказано, что медицинские учреждения, оказывающие услуги плательщику налогов, его жене (мужу), его старшим кровным членам семьи и его несовершеннолетним отпрыскам, будут включать, внесенные оплаченные суммы. Естественно, если данные финансовые средства выплачены плательщиком налогов из собственного кармана. Это будет учтено при установлении общего денежного итога по социальному налоговому вычету. Далее следует перечень услуг по процессу установления диагноза, профилактического лечения, лечения и медицинского восстановления в случае помощи жителям посредством нестационарного и лечебно-профилактического лечения (включая дневной стационар и терапевтов), и осуществление медицинской специальной формы данных анализа.

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

К средствам, потраченным на санаторно-курортное лечение, относятся только средства, непосредственно потраченные на медицинские услуги, то есть дорога, проживание и питание к ним не относятся и в состав вычета не включаются.
При осуществлении дорогостоящего лечения, когда физическое лицо приобретает необходимые для операции материалы в учреждениях, не имеющих лицензии соответствующего вида (например, зарубежные медицинские учреждения), из-за того, что медицинское учреждение, проводящее дорогостоящее лечение не располагает необходимыми материалами для проведения операции, вы имеете право включить в состав вычета сумму, израсходованную на приобретение таких материалов.
Средства, потраченные на добровольное медицинское страхование, также включаются в состав налогового вычета.
Вы не имеете права на налоговый вычет, если средства на ваше лечение были потрачены вашим работодателем (например, в виде медицинской страховки).

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Некоторые процедуры, которые не ощутимо бьют по карману, также находятся в искомом списке. Даже если кажется, что получаемое вами лечение к нему не относится, все же стоит свериться с документом, так как медицинские услуги с каждым годом становятся все дороже, а перечень, соответственно, все шире.

Нередко в жизни граждан возникают моменты, когда необходимо оплатить дорогостоящее или длительное лечение. Они могут возникать ввиду экологических факторов, аварий, несчастных случаев и во многих ситуациях иного рода. К сожалению, платная медицина в России представлена по-настоящему «злыми» ценами. Оплата процедур и лекарственных средств опустошает карманы граждан и заставляет существенно урезать затраты во всех остальных аспектах жизнедеятельности. Чтобы помочь гражданам и улучшить их финансовое состояние, государство установило возможность получения, так называемого социального налогового вычета. В этом случае он поступает к гражданину после оплаты лечения в виде частичной компенсации стоимости ранее совершенных медицинских процедур и приобретенных препаратов. Разумеется, суммы получаются небольшие, однако ощутимые. С их помощью, так или иначе, можно улучшить уровень жизни гражданина. В данной статье рассмотрим, как оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году

Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2018 г. N 03-04-05/76245).

при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

Какие налоговые вычеты можно получить

Налоговый вычет — это сумма, на которую могут быть уменьшены полученные налогоплательщиком за календарный год доходы. Законом установлены три вида вычетов: стандартные, социальные и имущественные. Чаще всего, говоря о том, что можно вернуть налоги, подразумевают право на социальные или имущественные вычеты.

Большинству из нас приходится платить налоги. Если вы работаете и получаете зарплату, то из нее работодателем вычитается определенная сумма и перечисляется в бюджет. Если вы являетесь собственником квартиры или машины, то ежегодно налоговая служба присылает уведомления об уплате имущественного и транспортного налогов.

29 Мар 2019 homevokat 153