Как Получить Налоговый Вычет На Обучение Ребенка В Вузе
Информация о налоговом вычете за обучение
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса. Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения. Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:
Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета. То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот. Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.
Социальный налоговый вычет за обучение
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
- Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
- Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
- Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
- Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
- Оплаченные квитанции.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе
Данный способ является самым простым, так как не требует заполнения декларации. Главный минус – денежные средства заявитель получит не сразу. Это связано с тем, что на протяжении определенного времени с заработной платы не будет исчисляться подоходный налог.
- Номер налоговой, в которую осуществляется подача пакета бумаг.
- ФИО, паспортные данные и ИНН заявителя, а также код страны.
- Информацию о месте регистрации или пребывания. Также необходим код муниципального образования, который можно найти в интернете.
- От кого получены доходы (здесь нужно указать сведения, которые указаны в справке по форме 2-НДФЛ).
- Сумму, которая была уплачена за обучение.
Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
Так как максимальный размер расходов для вычета превышена, то он будет рассчитываться исходя из суммы 120 тыс. руб. и составит (120 000 х 13%) = 15 600 рублей. На оставшиеся 40 тыс. руб. вычет предоставлен не будет, в связи с тем, что налоговый вычет за платное обучение в вузе не переносится на другие налоговые периоды.
- получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
- оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2013 г. № 03-04-05/51114);
- оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
- проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2011 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2015 г. № 03-04-07/61977);
- не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
- произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
По общему правилу налоговое законодательство позволяет оформить возврат НДФЛ при любом варианте обучения, если услуги оказываются непосредственно лицу, оплачивающему их. При обеспечении платного образования для брата или сестры, детей и подопечных под опекой только очный вариант занятости позволит оформить льготу.
Если получать возмещение через работодателя, то можно избежать необходимости подавать декларацию и обращаться в ИФНС. Однако предоставляться денежные средства будут не единым отчислением. Вычет покрывается за счет отсутствия удержания НДФЛ с зарплаты, но до того момента, пока установленная сумма не будет возмещена.
Как вернуть деньги за обучение ребенка в вузе
- Законодательство РФ определяет то, что при оплате обучения можно рассчитывать на налоговый вычет. Другими словами, в некоторых случаях можно вернуть часть потраченных средств.
- Под налоговым вычетом понимают часть дохода заявителя. Как правило, при официальной работе и оплате образования близких родственников можно рассчитывать на возврат 13% от стоимости обучения.
- Вернуть часть суммы можно только за те годы, за которые проводилась оплата.
- Рекомендуется проводить подачу декларацию после года, за который нужно вернуть средства. Если оплата обучения проводилась в 2017 году, то вернуть деньги можно уже в 2018 году.
- Вернуть средства можно в течение трех последующих лет. Другими словами, в 2018 году можно рассчитывать на получение средств, которые были уплачены в 2015, 2016 и 2017 году.
- Как показывает практика, на проверку документов и непосредственной выплаты подоходного налога уходит не менее 3-4 месяцев. Налоговая инспекция и так загружена, проверка документов занимает довольно много времени.
- В 2016 году были внесены изменения, которые позволяют получить средства при обращении к работадателю.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
Налоговое законодательство позволяет гражданам, получающим образование, несколько компенсировать свои издержки по оплате обусловленных услуг за счет вычета из бюджета государства. Главное условие для получения преференции – наличие официального заработка, с которого в установленном порядке удерживается подоходный налог.
- Лица, не имеющие официального места работы или работающие без оформления трудоустройства, а равно и самозанятые граждане, осуществляющие предпринимательскую или иную, приносящую периодический доход деятельность без постановки на учет в ФНС и не предоставляющие налоговой отчетности (поскольку от их имени в казну не поступают обязательные сборы);
- Неработающие пенсионеры (пенсия не облагается НДФЛ).
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
Следовательно, в 2017 г. Л. получит возврат по НДФЛ в размере 6 500 руб., так как эта сумма не превышает размер уплаченного налога. Но если бы он оплачивал обучение в отдельности по 100 000 руб. каждый год, то получил бы соответственно возвраты в 2017 и 2018 г. дважды по 6 500 руб.
Социальными называются налоговые вычеты, которые предоставляются некоторым категориям налогоплательщиков при расходах «социального» характера — на лечение, учебу, пенсионное или лекарственное обеспечение, покупку медицинской страховки. Фактически вычет по НДФЛ на обучение является одной из разновидностей налоговых льгот при затратах населения на социальные потребности.
Как получить налоговый вычет за обучение в вузе ребенка
По закону на данный вид вычета имеют право родители, супруги родителей, опекуны и усыновители. Вычет предоставляется гражданам до тех пор, пока их доход не превысит 280 тысяч рублей. Дети, рождённые в прошлом браке, на которых выплачиваются алименты, также учитываются при расчёте суммы вычета. Для получения выплат человек должен предоставить документ, подтверждающий его налоговый статус (13 процентов с дохода). Если дохода, по которому выплачивается НДФЛ, у родителей нет, то они не могут претендовать на возмещение средств. К таким категориям относятся:
Особенности получения налогового вычета за обучение ребенка в РФ в 2019 году
К примеру, если гражданин заплатил за обучение ребенка 20 тысяч рублей, расчет такой: 20000*13%=2600. Такая сумма и будет возвращена родителю на счет. Если же оплата составила 200 тысяч, то налоговой базой будет 50 тысяч рублей, ведь это максимум. Возврат финансирования равен 6,5 тысячам рублей.
Обучение ребенка в России в большинстве случаев оплачивают родители. Несмотря на то, что контракт предполагается как способ поиска предприятиями нужных им работников. Именно они и должны выбирать из всех студентов и предлагать оплату обучения с дальнейшим трудоустройством.
Налоговый вычет за обучение детей
- свое обучение по любой форме обучения (дневной, вечерней, заочной и в любом их сочетании);
- платное образование своего ребенка в возрасте обучающегося, не достигшем 24 лет;
- платное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
- Иван является студентом на коммерческом (платном) отделении и работает на неполной ставке. Поэтому годовой заработок его составил 115000 рублей. С этого дохода был удержан налог в размере 14 950 рублей. НДФЛ. За 2016 год оплата обучения ему обошлась в сумме 125500 рублей.
