Главная / Уголовно-исполнительное право / Возврат налогового вычета за лечение зубов

Возврат налогового вычета за лечение зубов

Информация о вычете

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение зубов — как лечить зубы бесплатно

По полису ДМС – добровольного медицинского страхования – будут предоставлены медицинские услуги высокого уровня выбранного диапазона и в выбранных медицинских учреждениях. Полисы ДМС отличаются по набору конкретных услуг. В него можно включить и услуги стоматолога, причем заранее оговорить, какие именно процедуры будут входить в список оказываемых по данному полису. Лечение зубов по ДМС может быть гораздо дешевле, чем оплата счетов стоматолога самостоятельно.

Не имеют права на использование системы налоговых вычетов лица, которые уплачивают налог по ставке 9% , 30% или 35%, а также предприниматели, применяющие в своей деятельности упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход. Не могут применить систему вычетов и люди, считающиеся безработными или не имеющие официальный доход.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

Получение социального налогового вычета за лечение

Если была осуществлена оплата лечения ближайших родственников: мужа, жены, несовершеннолетних детей (важное условие: услуги должны быть предоставлены медучреждениями РФ).
Если оказанная медицинская помощь присутствует в списке услуг, по которым вычет предоставляется (Постановление №201 от 19.03.01 г.).
Если оплачены услуги медицинского учреждения, у которого присутствует лицензия на ведение соответствующей деятельности.

лечение хирургическим путем:

Различных аномалий и врожденных пороков.
Различных заболеваний системы кровообращения.
Болезней органов дыхания (при наличии тяжелой формы заболевания).
Болезней нервной системы (включает эндовазальные вмешательства).
Нарушений функции центральной нервной системы.
Всевозможных болезней и нарушений, возникающих в органах пищеварения человека.

реконструктивные операции на любых суставах человеческого тела;
трансплантационные операции;
протезирование (металлические детали и иные подобные);
пластические операции;
терапевтическое лечение различного рода нарушений на уровне генетики, передающихся по наследству болезней;
удаление различных образований на всевозможных эндокринных железах;
терапия:

Полиневропатии и осложнений.
Массивных поражений соединительных тканей организма.
Всевозможных органов, участвующих в транспортировки крови по организму.
Поджелудочной железы.
Болезней, вызывающих несвертываемость крови (в том числе наследственных).
Остеомиелита.

комбинированное лечение:

Осложнений, появившихся во время родов.
Осложнений, связанных с сахарным диабетом.
Болезней глаз и придаточного аппарата.
Ожогов различной степени тяжести (30% и более).

выхаживание недоношенных детей, либо младенцев весом до 1.5 кг;
лечение бесплодия путем искусственного оплодотворения (внедрение эмбриона внутрь матки).

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата. Это возможно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы и рассмотрим ниже.

В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой в 15 тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Подготовку комплекта документов:

паспорта;
справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Вычет на лечение зубов

Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если Вы потратили на лечение 120 000 рублей, то максимальная сумма возврата, которую вы получите составит — 15 600 рублей (13%).

Каждый второй Россиянин пользуется платными стоматологическими услугами. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т.д. Но не все граждане знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.

28 Мар 2019 homevokat 203