Как Заполнить Декларацию Для Возраьа Платных Мед Услуг
Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год
Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.
Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.
Возврат налога на медицинские услуги
При оплате медицинских услуг и лекарств возможно получение возврата подоходного налога. Для этого необходимо соблюсти несколько условий:
- Иметь официальную заработную плату с отчислением 13% НДФЛ.
- Обращаться за лечением в учреждения с государственной лицензией.
- Сохранять все договора и чеки об оплате лечения и покупку медикаментов.
- Обратиться в налоговую инспекцию по месту вашей прописки.
Возврат налога на медицинские услуги осуществляется в размере 13 процентов от уплаченного лечения, но не более 15600рублей в год. Однако при оплате дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства, размер возврата НДФЛ предоставляется без ограничений, а именно в размере 13% от всех уплаченных расходов по дорогостоящему виду лечения. Это как правило операции, онкология, процедура ЭКО.
Justice pro
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
- при обычном лечении (медицинских услугах) установлен лимит налогового вычета – 120000 руб. Т.е. максимальная сумма возврата налога составит 15600 руб. (это 13% от 120000 руб.);
- при дорогостоящем лечении налоговый вычет ограничен лишь зарплатой. Т.е. если расходы на лечение равняются Вашей зарплате за год, то вернуть можно весь удержанный за год налог (НДФЛ).
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
- Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
- Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
- Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.
Одной из популярных статей расходов в области медицины является лечение зубов. Стоматологические услуги компенсируются целиком, если они относятся к дорогостоящим видам лечения, в других вариантах, как и по остальным видам лечения, компенсация возможна только в пределах 120 тысяч рублей.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году
- при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
- при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
- при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
- при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).
Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2018 г. N 03-04-05/76245).
Подать декларацию мед услуги
3 п. 1 ст. 219 НК РФ): 1) за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими учреждениями РФ; 2) за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ; 3) за медикаменты, назначенные лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств; 4) в виде страховых взносов, уплаченных страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, предусматривающим только оплату услуг по лечению.
Без процедуры ИКСИ — введения сперматозоида в яйцеклетку — часто нельзя обойтись при экстракорпоральном оплодотворении (входит в список дорогостоящих методов лечения, для которых предусмотрен социальный налоговый вычет) © Eugene Ermolovich Человек, который в течение года платил подоходный налог (13 процентов) и прошел лечение за свои деньги, может вернуть часть средств, отданных государству.
Как Заполнить Декларацию Для Возраьа Платных Мед Услуг
Для этого необходимо воспользоваться социальным налоговым вычетом, который предусматривает возмещение части средств, если медицинские препараты были куплены по рецепту врача или были израсходованы на иные медицинские услуги. В данном материале представлены необходимые для вычета документы и процесс получения. Для начала определимся с тем, кому полагается налоговый вычет.
Во-вторых, вычет полагается тем, кто имел официальный доход в 2012 году, то есть имел тот доход, с которого производились отчисления подоходного налога в размере 13%. В-третьих, вычет полагается тем, кто оплачивал собственное лечение или лечение близких родственников: Для получения любого налогового вычета необходимо собрать определенный набор документов.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение
Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).
- “Шапка” листа. Всегда начинайте процедуру оформления каждой страницы с указания ее порядкового номера в декларации, а также идентификационного номера претендента на налоговый вычет. Строкой ниже обязательно пишите свою фамилию (все буквы должны быть большими), а также инициалы. Возле названия второго раздела, там, где стоит пометка 001, ставьте число 13. Это будет означать, что с налогооблагаемой базы на налоговые сборы ежемесячно снималось по 13%.
- Первый пункт. Для начала нужно определиться с видом дохода. Чаще всего прибыль налогоплательщиков не связана ни с дивидендами, ни с заработком от иностранных компаний, поэтому следует выбирать цифру три. Потом в пункте 1.1 необходимо написать общую сумму дохода за налоговый период, а в пункте 1.3 проставить сумму прибыли, которая подлежит снятию НДФЛ (зачастую в пунктах 1.1 и 1.3 пишется одна и та же сумма). После этого в пункте 1.4 указывается размер вычета, а в пункте 1.6 подсчитывается разница общей суммы дохода и суммы начисленного социального вычета.
- Второй пункт. В данной части листа следует вычислить 13% от суммы, указанной в пункте 1.6, и вписать полученный результат возле обозначения 070, а затем повторить это же действие с суммой, зафиксированной в пункте 1.3, и внести полученное число в строку 080. После этого необходимо вычесть цифру из строки 070 из числа, отображенного в строке 080, а то, что выйдет после проведения данных расчетов, вписать в строку 140.
Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2017 году
- на лечение самого себя или близких родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-летнего возраста) в учреждениях здравоохранения нашей страны;
- входящих в установленный Правительством РФ перечень медицинских услуг, при оплате которых за счет средств граждан осуществляется возврат;
- на оказание медуслуг в государственно-аккредитованном учреждении.
- Договор с учреждением здравоохранения, где осуществлялось лечение.
- Чек о внесении денежных средств за оказание клинических медуслуг.
- Иные документы, являющиеся подтверждением понесенных расходов.
- Документация, доказывающая, что был оплачен подоходный налог (декларация по форме 2-НДФЛ).
Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
- код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
- кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.
- паспорт;
- справку о доходах за 2018 г.;
- договор на оказанные услуги;
- платежные документы;
- оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
- санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
- документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).
Как Заполнить Декларацию Для Возраьа Платных Мед Услуг
В пункте 2 Перечня медицинских услуг (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) поименованы услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Вы посещали косметологический кабинет в организации, которая имеет лицензию на оказание медицинской амбулаторно-поликлинической помощи, в том числе по терапевтической косметологии. Вам проведена электрохирургия, а также пластическая операция. Вправе ли Вы получить вычет за оказание такого рода услуг?
Как подать декларацию на возврат НДФЛ и получить налоговый вычет за лечение: пошаговая инструкция
- Для начала — заполнить декларацию 3-НДФЛ. Она заполняется за определенный год, и поэтому в ней не получится объединить растраты за несколько лет. Иногда в таком случае может потребоваться заполнить две декларации — за каждый год.
- На месте работы нужно взять справку 2-НДФЛ — доказывающую уплату налога, причем для каждой декларации.
- В случае оплаты лечения кровного родственника/ребенка необходимо иметь документы (копии), которые подтвердят родство, или копию свидетельства о браке.
- Если вычет нужно получать за санаторное лечение, то понадобятся документы: путевка в санаторий, чеки по оплате лечения или другие документы, которыми можно подтвердить оплату.
- Убедиться, что все документы и их копии в полном порядке, и готовы к отправке.
- Написать заявление для возврата налога. В него нужно вписать: данные получателя (ФИО, дату рождения и данные паспорта), сумму выплаты, номер и тип счета и банк налогоплательщика.
- Отнести все документы и заявление в налоговую инспекцию, конкретно по месту прописки. Если это по каким-то причинам не представляется возможным, то все документы можно отправить почтой — ценным письмом. Дополнительно нужно будет создать два экземпляра описи вложения, один из которых приложить к письму.
- Дождаться получения средств.
- На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2015 год, КБК 18210102010011000110, ОКТМО 45905000, в размере 144 430 (Сто сорок четыре тысячи четыреста тридцать) руб.
- Также в отведенном месте нужно указывать номер и тип счета и банк налогоплательщика. Например:
