Главная / Тестовая рубрика / Вычеты за медицинские услуги

Вычеты за медицинские услуги

Подробная инструкция по налоговому вычету за медицинские услуги: как оформить

в обязательном порядке собирайте все документы, подтверждающие оплату медицинских услуг, на протяжении всего срока лечения. Это поможет избежать длительных поисков недостающих бумаг;
оплачивая медикаменты или услуги врача, обязательно оформляйте специальную справку, которая предназначена именно для представления в налоговые органы РФ;
меняя работу, возьмите из бухгалтерии справку НДФЛ-2. Это поможет вам сэкономить время, избежать дополнительного посещения предприятия, на котором вы работали ранее. Совет особенно актуален для тех, кто переезжает для трудоустройства в другой город страны.

заполненную по форме НДФЛ-3 налоговую декларацию;
справку НДФЛ-2. Она выдается по месту вашей работы, в бухгалтерии. Претенденты на налоговый вычет, которые успели за отчетный период поработать на нескольких предприятиях, обязаны предоставить справки с каждого из них;
общегражданский паспорт. Для оформления вычета потребуется копия первой страницы, а также разворота с отметками о регистрации;
заявление на получение налогового вычета, к которому необходимо приложить реквизиты счета для перевода денег;
договор на выполнение медицинских услуг. Каждая из страниц копии этого документа заверяется заявителем;
копия лицензии клиники, заверяемая в нотариальной конторе, разрешающей ей предоставлять медицинские услуги;
справка и иные бумаги, удостоверяющие оплату лечения – квитанции, чеки и прочее.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги (лечение)

Анестетики и миорелаксанты.
Анальгетики и другие противовоспалительные препараты.
Препараты для лечения аллергических реакций.
Лекарства, оказывающие влияние на нервную систему.
Средства для лечения инфекций.
Противоопухолевые препараты.
Лекарства для лечения остеопороза.
Препараты, влияющие на кровь.
Средства, воздействующие, на сердечно-сосудистую систему.
Диагностические препараты.
Антисептики.
Лекарства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта.
Препараты, оказывающие влияние на эндокринную систему.
Средства, применяющиеся, во время лечения заболеваний почек.
Лекарства, используемые при офтальмологических заболеваниях.
Препараты, воздействующие на матку.
Лекарства, влияющие, на органы дыхания.
Лекарства для коррекции кислотного равновесия.
Витамины.

За услуги по диагностике и лечению при оказании гражданам скорой помощи.
За услуги связанные с профилактикой и реабилитацией во время оказания населению медицинской помощи на дневном стационаре.
За услуги по проведению медицинской экспертизы.
За услуги по лечению и профилактике при оказании гражданам медицинской помощи в учреждениях санаторно-курортного типа.
За услуги связанные с санитарным просвещением населения.

Налоговый вычет на медицинские услуги

Согласно НК РФ сумма налогового вычета за медицинские услуги не может превышать 120000 рублей. Данный вычет не имеет ограничений только при оплате дорогостоящих медикаментов или медицинских услуг, список которых установлен Правительственным Постановлением №201 от 19.03.2001г.

Рассмотрев ваше дело, службой ФНС в течение месяца будет выдано уведомление, которое необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя с написанным заявлением на получение вычета. Начиная с месяца, в котором вы предоставите уведомление, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги

В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей за соответствующий налоговый период, который в нашем случае равен календарному году (ст. 216 НК РФ). Сумма, превышающая этот размер, не учитывается в следующем году. Исключение составляют граждане, потратившие средства на дорогостоящее лечение Им налоговый вычет предоставляется в полном объеме.

35% (подоходный налог на выигрыши и призы);
30% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства);
15% (подоходный налог с иностранных граждан и лиц без гражданства на доход от их участия в российских компаниях);
9% (подоходный налог с граждан РФ на доход от их участия в российских компаниях).

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Некоторые процедуры, которые не ощутимо бьют по карману, также находятся в искомом списке. Даже если кажется, что получаемое вами лечение к нему не относится, все же стоит свериться с документом, так как медицинские услуги с каждым годом становятся все дороже, а перечень, соответственно, все шире.

Как оформить налоговый вычет за анализы и иные медицинские услуги

В перечень медицинских услуг для налогового вычета входят не только лечебные, но и дорогостоящие диагностические процедуры. Российскому гражданину могут вернуть часть денежных средств, которые были потрачены за услуги лечения лично его либо близких родственников — сюда входят дети, которые не достигли совершеннолетия, супруги и родители. Более того, приобретение лекарственных препаратов тоже может быть поводом для оформления возврата. При этом не имеет значения, кому предназначались медикаменты, то есть самому заявителю, его детям либо родителям.

Отдельно стоит выделить страховку. Она тоже входит в перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат. Если был совершен добровольный страховой взнос за самого налогоплательщика либо застрахован супруг или супруга, дети или родители, можно рассчитывать на возврат некоторой части взноса.

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

К вычету можно предъявить и суммы, затраченные на приобретение медикаментов для супруга (супруги), родителей, своих детей до 18 лет. Однако в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ не упомянуты усыновленные и находящиеся в опеке дети. Из чего можно сделать вывод, что средства, затраченные на приобретение лекарств для неродных детей, в социальный налоговый вычет не включаются. Невозможно получить вычет, оплатив лечение деда или бабушки (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.06.2010 N 20-14/4/060367@), а также детей старше 18 лет (Письмо УФНС России по г. Москве от 11.03.2010 N 20-14/4/024859).

В Общероссийском классификаторе ОК 004-93 услугам по амбулаторному лечению, которые предоставляются поликлиниками и частной врачебной практикой, соответствует код 8512000. К ним относятся и услуги, предоставляемые стоматологическими поликлиниками, отделениями и кабинетами (например, код 8512140 соответствует услуге по изготовлению и реставрации ортодонтических аппаратов и приспособлений).

Информация о вычете

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2017 году

на лечение самого себя или близких родственников и членов семьи (матери, отца, супруга и детей до наступления 18-летнего возраста) в учреждениях здравоохранения нашей страны;
входящих в установленный Правительством РФ перечень медицинских услуг, при оплате которых за счет средств граждан осуществляется возврат;
на оказание медуслуг в государственно-аккредитованном учреждении.

Важно: несмотря на существующее ограничение, вернуть подоходный налог также можно и с полной стоимости препаратов и медуслуг, которая превышает указанную цену. Ознакомиться с полным перечнем таких лекарственных средств и медуслуг можно в постановлении Правительства РФ под номером 201.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Другой особенностью социальных вычетов является невозможность перенести неиспользованные налоговые льготы на следующие года. Они попросту сгорают. Например, если вам положен налоговый вычет за лечение в 100 000 рублей и теоретически вам можно вернуть 13 тысяч, но доходы в текущем году не позволяют это сделать, то вы попросту потеряете право на возврат денег.

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств потраченных на лечение (в том числе за стоматологические услуги) и покупку лекарств. Предельный размер возврата ограничен законодательно. Дополнительно виды лечение также строго регламентированы и вернуть деньги можно только при понесенных расходах в определенных категориях. При возврате денег существуют некоторые подводные камни и нюансы, про которые мало кто знает. В итоге налогоплательщик может потерять часть средств, которые он мог бы вернуть от государства, либо вообще не знать, что у него есть право на возмещение НДФЛ за лечение.

Налоговый вычет за медицинские услуги

счета из медицинских организаций за собственное лечение или произведенные процедуры;
счета, выставленные больницами, клиниками, санаториями и другими лечебными заведениями, за врачебную помощь, оказанную ребенку гражданина, родителям либо зарегистрированному супругу;
вознаграждение страховым организациям, предусмотренное при заключении договора добровольного страхования на гражданина, его родителей,супругу или несовершеннолетних детей;
лекарственные препараты и медикаменты, предписанные лечащим доктором непосредственно гражданину или его близким (детям, супругу, родителям), которые были приобретены за счет личных средств.

Платными услугами докторов в медицинских организациях пользуется большинство российских граждан. Но далеко не всякий человек помнит о своей законной возможности получения налогового вычета, доступного каждому налогоплательщику РФ. Компенсация за расходы на медицинское обслуживание предоставляется государством гражданину при условии соблюдения требований, регламентированных законодательно.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах

заинтересованное лицо имеет доход, облагаемый по ставке 13% (получение прибыли от долевого участия в предприятии не учитывается);
медицинская организация, оказывающая услуги, имеет официальную лицензию на осуществление своей деятельности;
лекарственные препараты, приобретённые гражданином, входят в список, в отношении которого применяются данные выплаты;
заинтересованное лицо может документально подтвердить факт затрат (с помощью чека, договора и т. д.);
оказанные услуги не были оплачены предприятием, в котором трудоустроен гражданин.

На основании 219 статьи НК РФ, государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных ими денежных средств на лечение или приобретение медикаментов, выписанных врачом. Налоговый вычет получается в случае, если лицо имеет официальное трудоустройство и доходы, облагаемые налогом в размере 13%.

28 Мар 2019 homevokat 201