В Течении Какого Срока Можно Подать Документы В Фнс На Возврат Ндфл За Лечение Зубов
Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.
- удостоверение личности;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
- справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
- заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
- договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
- документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
- ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
- справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
- рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
В 2014 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.
Список документов для возврата налога за лечение
Как указано в письме Минфина от 30.05.2018 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по форме № 107-1/у и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета приведен на сайте.
В ФНС обращаться за вычетом разрешается не раньше, чем на следующий год после оплаты лечения. Предельный срок — 3 года. При этом законодатель на устанавливает конкретную дату обращения: подать документы можно в любой момент в течение указанного периода. В 2018 г. в ФНС ждут декларации за 2015-2017 г.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.
Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.
Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
► Пример 1. Гражданин Иванов сделал имплантацию и потратил 500 тысяч рублей. Поскольку эта процедура имеет код «2» и является дорогостоящей, то на нее не влияют ограничения. Поэтому Иванов может ожидать выплату в полном объеме. Рассчитывается она следующим образом 500 000*13%=65 000.
Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году
Обязательным условием для возврата налога является самостоятельная оплата медицинских услуг гражданином в организации, находящейся на территории РФ. В заявлении на возврат налога необходимо указать реквизиты счета, на который будут перечислены средства. Решение о возврате принимается в течение месяца со дня подачи документов.
Гражданин уплатил подоходный налог за год в размере 50 000 рублей, при этом на услуги стоматолога потрачено 30 000 рублей. Возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов, который удастся получить в таком случае гражданину, составит 3 900 рублей (30 000 х 13 % = 3 900).
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Под налоговыми вычетами, используемыми при лечении и протезировании зубов, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%. Более того, человек не вправе претендовать на сумму компенсации выше, чем ту, которую он сам выплатил со своего заработка в казну. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике.
- декларацию 3-НДФЛ, где фиксируется размер сумм, процентов и других показателей;
- форма 2-НДФЛ, оформленная работодателем на временной промежуток, за который исчисляется возврат;
- ксерокопии удостоверения личности, включая страницу с указанием места регистрации;
- заявление с фиксацией сумм, времени, видов предоставленного лечения, реквизитов для оплаты;
- заверенная ксерокопия договора с медучреждением, где осуществлялась процедура (причем удостоверяться должны все страницы);
- документ, подтверждающий лицензию на медицинскую деятельность медучреждения;
- ксерокопия страховки с выплатами, если они были связаны с предоставлением медицинских услуг;
- ксерокопии справок, чеков, квитанций и других платежек.
Возмещение НДФЛ за лечение
- Терапевтические или диагностические мероприятия были проведены специалистами бригады скорой помощи.
- Осуществлялась медицинская экспертиза.
- Профилактика, терапия и диагностика проводились в амбулаторных/стационарных условиях.
- Были выполнены мероприятия из сферы санитарного просвещения.
- Терапия, реабилитация, диагностика, профилактика проходили в санаторно-курортных условиях.
Возмещение НДФЛ за лечение не может быть больше 13 % от зарплаты. Максимальная сумма для вычета — 120 тыс. руб. Но возвращается только 15 600 руб., составляющие, собственно, эти 13 %. В законодательстве установлен список медицинских услуг, на которые указанный лимит не распространяется. Этот перечень включает в себя дорогостоящие сервисы.
Особенности получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение
Если взносы за лечение осуществлял работодатель, тогда рассчитывать на налоговый вычет гражданин не может. Возможен вариант, когда работодатель отправлял деньги с личного счета работник, в этом случае считается, что путевка была оплачена непосредственно работником и право на компенсацию трат не упраздняется.
- Копия паспорта и ИНН.
- Справка об оплате лечения. Берется у администрации курорта, где оздоравливались. Унифицированная форма, утвержденная Приказом МНС и Минздрава № N289/БГ-3-04/256 и 289 от 25.07.01.
- Копия договора по оказанию услуг с санаторием. Как альтернативу можно использовать документы подтверждающие факт лечения. Например, эпикриз или выписка из медкарты.
- Копия лицензии на предоставления медицинских услуг. Можно взять на сайте санатория.
- Чеки и другие платежные документы на имя заявителя. Даже если услуги были предоставлены родственникам, в платежках должно фигурировать Ф.И.О. заявителя.
- Заявление на предоставление налогового вычета.
- Справка 2-НДФЛ для подтверждения дохода за год и суммы налоговых отчислений. Берется в бухгалтерии по месту работы.
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Для ее получения нужно обратиться в ближайшее отделение ФНС. Существует возможность скачать специальную программу на официальном сайте налоговой службы.
Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ
Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу-получателю средств следует предоставить заявление на возврат излишне уплаченного налога.
Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.
Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета
Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.
В России некоторые граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение. Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе. В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.
28 Мар 2019 homevokat 209