Главная / Тестовая рубрика / Какой Налог Нужно Платить При Сдаче Квартиры В Аренду

Какой Налог Нужно Платить При Сдаче Квартиры В Аренду

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Патент можно взять сроком от 1 до 12 месяцев на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Налог на аренду квартиры

Очевидное преимущество первого способа – избавление от ежемесячного посещения банка, но не основное. Главное в оплате налога за календарный год состоит в том, что при увеличении размера налоговой ставки в течение года перерасчет суммы налога производиться не будет. Зато при ежемесячной оплате нет необходимости вносить за раз всю сумму, а можно направить её на другие, более важные нужды.

На территории РБ с дохода, полученного от сдачи в наём жилых помещений, взимается налог на аренду квартиры. Зарегистрировав договор найма, юрисконсульт расчётно-справочного центра высылает копию договора в налоговую инспекцию, а арендодателю сообщает о необходимости до начала действия договора явиться в налоговую для постановки на учёт. После чего владелец арендуемой квартиры становится налогоплательщиком.

О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев

УСН. При упрощенной системе все налоги рассчитываются с 6%-ной ставкой. Кроме того, есть еще обязательные страховые взносы. Поэтому расчеты будут осуществляться так: ежемесячная плата*12*6 + страховой взнос (его размер в 2019 году составляет 27 тыс. 990 рублей).
Патентная система. Для расчета используется такая формула: сумма патента + половина от обязательного страхового взноса. Стоимость такого патента зависит от региона проживания. К примеру, в Москве она начинается от 12 тысяч рублей.

Вопрос о том, надо ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев, возникает у собственников, которые хотят существенно сэкономить. Многие считают, что это идеальный вариант для того, чтобы не учитывать этот доход при подаче декларации налоговому инспектору.

Сдача квартиры в аренду: нужно ли платить налог

Физическое лицо, сдающее квартиру и получающее доход от такой деятельности, должно самостоятельно рассчитать налоговую базу, включив в нее полученные по договору найма денежные суммы. В этом случае гражданин не должен забывать об обязанности представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Декларация представляется в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года на основании п. 1 ст. 229 НК РФ.

В случае, когда помещение сдается физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, наймодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает в бюджет сумму налога ( пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ ). Кроме того, он должен представить в инспекцию по месту своего жительства налоговую декларацию. Об этом говорится в п. 1 ст. 229 Налогового кодекса. Если помещение сдавалось до конца года, декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом, в течение которого гражданин сдавал помещение внаем. Это предусмотрено в п. 2 ст. 229 Налогового кодекса. Сумму налога, исчисленную в соответствии с декларацией, наниматель должен уплатить по месту своего жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Таково требование п. 4 ст. 228 НК РФ .

Как платить налоги со сдачи квартиры в аренду

Во-вторых, можно платить налоги в качестве предпринимателя, то есть пройти регистрацию ИП. Этот путь часто рекомендуют эксперты-риэлторы, заявляя, что налоговое бремя предпринимателей значительно легче, чем физических лиц. На первый взгляд так оно и есть: предприниматели платят 6% дохода, меньше, чем физические лица вдвое. Однако при ближайшем рассмотрении у предпринимательской деятельности обнаруживается масса недостатков, сводящих на нет все преимущества. Это и очень хлопотно, а в результате ещё и дорого.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, требуется совсем не много. Заявление формы Р21001 заверяется нотариусом, свидетельство ИНН, паспорт и квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей. Всё это нужно отнести в налоговую инспекцию, на территории которой вы собираетесь осуществлять предпринимательскую деятельность. На регистрацию налоговые органы отводят 5 дней, по истечении которых вы получаете на руки свидетельство о постановке на налоговый учёт в качестве индивидуального предпринимателя. Можно открывать счёт в банке, и в течение 10 дней уведомить об этом налоговую инспекцию. По сравнению с физическими лицами, которым нужно раз в год посетить инспекцию, всё это уже не кажется лучшим вариантом. Однако и это ещё не всё.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Какой налог нужно платить при сдаче квартиры в аренду

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Сдать квартиру в аренду — (наём) просто

Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.

Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы. По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры. И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.

Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать

Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.

Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Какой налог нужно платить при сдаче квартиры в аренду

Согласно статье 2 Гражданского кодекса РФ, деятельность, трактуемая как предпринимательская, должна соотноситься с риском и быть направлена на систематическое получение прибыли. С юридической точки зрения, предоставление частной собственности в аренду нельзя назвать рискованным видом деятельности, поэтому далее следует руководствоваться статьей 606 Гражданского кодекса РФ. Последняя включает в себя порядок составления договора аренды, в соответствии с котором гражданин несет ответственность перед законом как физическое лицо.

Вы – хозяин квартиры, получили месячную арендную плату с квартирантов в размере 15 тысяч рублей. По закону вы обязаны ежегодно отчитываться в налоговой и выплачивать 13% от своего годового дохода. Получается, что ваш годовой доход составляет – 180 тысяч рублей (15 тыс.руб. x 12 месяцев). От этой суммы вы должны направить в налоговую инспекцию – 23400 рублей.

Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду

Пример. Вы сдаёте квартиру за 40 000 ₽, в год выходит 480 000 ₽. Как ИП вам надо уплатить взносы на сумму 34 185 ₽ (5 840 ₽ — на ОМС, 26 545 ₽ — на ОПС и 1 800 ₽ — дополнительно на ОПС). Налоги составят 24 000 ₽ (6% от 480 000), это меньше, чем страховые взносы, поэтому их платить не надо. Отдав взносы за ИП, вы заработаете на сдаче квартиры 445 815 ₽.

Сумма НДФЛ составляет 13% от всей суммы арендной платы за год. С этого налога вы можете получить налоговые вычеты. Если в прошлом году вы находились в России менее 183 дней, то вы признаётесь налоговым нерезидентом, и на доходы со сдачи квартиры вам надо заплатить НДФЛ 30%.

29 Мар 2019 homevokat 233