Как Заполнить Декларацию Подать На Налоговый Вычет За Обучение
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и заполненный образец
- с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
- 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
- 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
- 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
- 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
- 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
- 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
- 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
- 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.
НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).
Как заполнить декларацию на налоговый вычет за обучение
В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0», при представлении уточненной Декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1», «2», и т.д.);
Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким спобосом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.
Налоговая декларация на вычет: как заполнить правильно
- получение наследства;
- продажа любого имущества (кроме ценных бумаг), если таковое принадлежит заявителю более 3 лет;
- был получен подарок от близкого родственника, причем сумма такого дара может быть достаточно крупной;
- была получена премия в области спорта, культуры, науки, образования.
- Продажа какого-либо имущества, принадлежащего заявителю по праву собственности не более 3 лет, — частный дом, автомобиль, квартира, комната в ней, любые имущественные права.
- На протяжении предыдущего года заявитель занимался частной практикой — адвокатской, преподавательской, нотариальной или выполнял работы на основании гражданско-правового договора.
- Был получен доход от частного лица или предприятия, которое не является налоговым агентом и не делает перечислений в бюджет. В качестве примера можно привести сдачу внаем какой-либо жилплощади.
- Заявитель является индивидуальным предпринимателем, в течение предыдущих 12 месяцев вел активную хозяйственную деятельность.
- В прошлом году был получен приз в конкурсе, лотерее и размер его превышает 4000 рублей.
- Были получены доходы из-за рубежа от физического либо юридического лица.
- Также налоговая декларация заполняется и сдается при покупке квартиры, дома или участка земли с использованием ипотечных заемных средств, а заявитель претендует на имущественный налоговый вычет.
- Доходы декларируются в том случае, если любое физическое лицо (кроме близкого родственника) оформило на заявителя дарственную на машину, жилье или акции.
- Были получены доходы в виде интеллектуальной собственности по наследству.
Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать
- Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
- Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
- Строительстве квартиры или ее ремонте.
- Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.
- от продажи собственности недвижимого порядка, которой владеют более трех (по поправкам — пяти) лет;
- от сдачи жилья в аренду;
- путем дарения, причем исключительно не от членов семьи;
- от работодателя, а точнее бухгалтерия, уплачивающей с работника налог;
- в результате выигрыша в лотерейную игру или получения дорогостоящего подарка;
- при унаследовании произведений нематериальной собственности.
Заполнить декларацию по налоговому вычету за обучение
Следующим по популярности идет социальный налоговый вычет за обучение. Заполняя строку «Сумма вычета», необходимо посчитать размер возмещения за обучение. Здесь же речь пойдет о правильном оформлении формы 3-НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение. Порядок заполнения и сдачи 3-НДФЛ за обучение взрослых и детей, максимально Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются Как заполнить?
Налоговый вычет — это возврат удержанного ранее НДФЛ в размере 13%. 3.7 Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение. Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Удачно совпавшая комбинация цифр в лотерейном билете, покупка жилья, оплата обучения — в каждой из этих ситуаций от вас требуется в установленные сроки предоставить отчет 3-НДФЛ. Декларация — это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.
Социальный налоговый вычет за обучение
В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2017 году
Вычет — это налоговая льгота, сумма вычета отнимается от вашего дохода перед тем, как начислить налог в бюджет, поэтому налог становится меньше, а государство должно вернуть вам излишне уплаченную сумму налога. Некоторые виды вычетов налогоплательщик может применить самостоятельно задним числом, сделав декларацию 3-НДФЛ за прошедший налоговый период, таким образом, можно вернуть излишне уплаченную в бюджет сумму налога, если документально доказать свое право на льготу.
Чтоб не допустить санкции за 2016 год декларация на налоговый вычет должна быть в налоговой до конца декабря 2017 года — времени достаточно. Многие относят в последний день (31 декабря), но кто будет оформлять вашу декларацию в праздничный день — новый год же вечером.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ
- «предоставить стандартные вычеты»;
- «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
- «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.
Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
- Возьмите Лист А.
- Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
- Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
- Возьмите Раздел 2.
- Вид дохода — «иное».
- Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
- Возьмите Раздел 1.
- В графе 010 напишите «2».
- КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
- В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
- Возьмите титульную страницу.
- Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
- Номер корректировки — 0.
- Код периода — 34 (год).
- Сам период — 2017 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
- Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
- Код страны — 643 (РФ).
- Категория плательщика — 760.
- Вид документа — 21.
- Статус плательщика — 1 (резидент).
- Укажите количество страниц.
- На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.
Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.
Сроки подачи документов на возврат налогового вычета за обучение — как не опоздать
Гражданин Чернов И.П. подал необходимый пакет документов на вычет за обучение в налоговую инспекцию в мае 2017 года. Заработная плата его составляет 40000 рублей. С учетом налога на доход – 34800 рублей. На образовательные услуги, согласно платежным документам, он потратил 90000 рублей.
Гражданин Пархоменко К.Ю. поступил в университет в 2014 году. Учится на коммерческой основе, при этом официально трудоустроен и платит налоги, в 2018 году окончит обучение. На данный момент он имеет право на сокращение налогооблагаемой базы за 2014-2016 года. В 2018 году – на 2017 год и в 2019-ом – на 2018-ый.
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
То есть в 2018 году можно обратиться за возвратом НДФЛ за 2017-й, 2016-й и 2015-й годы независимо от того, учится ребенок или уже закончил обучение, и независимо от его возраста на момент обращения за возвратом. Если ребенку 25 лет и он еще учится, то можно оформить вычет за время до момента, пока ему не исполнилось 24 года (если сохранились все платежные документы).
Размер налогового вычета на обучение каждого ребенка в налоговом периоде равен сумме, фактически уплаченной родителям за образование в течение года. То есть деньги, потраченные на учебу, не облагаются подоходным налогом. Но есть ограничения по суммам. Нельзя получить возврат больше, чем было бы уплачено налогов.
Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет: образец формы 3 НДФЛ
Первый лист содержит информацию о количестве денежных средств. Сумму нужно указывать в рублях и копейках. Если для выполнения операции использовалась иностранная валюта, она должна быть переведена в российские рубли, согласно официальному курсу ЦБ. Когда вносится запись в строку Полные рубли, сумма округляется. Страница 2 используется для расчета размера налога. Для выполнения действия используется текущая налоговая ставка.
Если была допущена ошибка, бумаги придется переписать – исправления не допускаются. Если часть полей остаются пустыми, в них следует поставить прочерки. При распечатке заполненного бланка на принтере можно использовать только черные или синие чернила. Информация должна присутствовать на первой стороне листа. Двусторонняя печать не допускается.
29 Мар 2019 homevokat 205