Как вернуть налоговый вычет за обучение
Информация о налоговом вычете за обучение
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Как вернуть 13% за обучение
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами подоходного налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года
Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е., если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.
Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.
Как получить налоговый вычет за обучение
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.
Как вернуть часть денег за обучение: социальный налоговый вычет за образование
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, то есть та сумма, с которой уплачивается налог. Существует четыре вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Интересующий нас вычет за образование относится к социальным, определенным в статье 219 Налогового кодекса РФ.
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Ознакомиться с правилами оформления и заполнить декларацию можно здесь: http://www.3-ndfl.info/fill-in/ ;
- письменное заявление в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение. Примерная форма заявления приведена ниже:
Налоговый вычет на обучение: как и сколько можно получить
Рост цен депутаты связывают с сокращением количества вузов и студентов: чем меньше становилось вузов, тем больше государство могло тратить денег на подготовку студентов в оставшихся. При этом платное обучение не может быть дешевле бюджетного, из-за чего и начали расти расценки.
Вычет можно получить не только при оплате обучение в вузе, но также в детском саду, школе, учреждении дополнительного образования для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центр изучения иностранных языков и т.д.) и детей (спортивные секции, школы искусств, музыкальные школы и прочее).
Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году
Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.
- справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
- бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
- для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
- по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
- отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.
Социальный налоговый вычет за обучение
Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.
В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
- Родитель оплачивает обучение ребенка полностью или частично (за год или семестр).
- По окончании года, в котором была проведена оплата, собирает нужные документы, и предоставляет их в налоговый орган по месту жительства.
- После рассмотрения заявления получает возврат переплаченного НДФЛ на свою карточку или банковский счет. Либо проводится зачисление этих денег в счет будущих налогов.
В законе не указано, на какой территории должен находиться вуз. Следовательно, вычет предоставляется и при обучении за границей, хотя и составляет очень маленькую сумму от понесенных расходов. В этом случае придется переводить документы на русский, а тот, кто оформляет вычет, должен быть резидентом России (проживать на территории РФ минимум 6 месяцев). Перевод с печатью делается за деньги. Стоит прикинуть, есть ли смысл в получении такого вычета.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
- его прибылью являются дивиденды, выигрыш, приз, с которых не платился налог поставке 13%;
- он не резидент страны, то есть на территории РФ находился в течение года меньше 183 дней;
- предприятием, на котором числится работник, оплачено обучение, и затраты не были возмещены;
- учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который является не облагаемым налогом.
- ксерокопия паспорта;
- заявление о получении социального вычета на обучение в автошколе;
- декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ за налоговый период;
- справка от руководства с указанными доходами и начислениями подоходного налога (форма 2-НДФЛ);
- договор с учреждением (ксерокопия);
- ксерокопия лицензии автошколы;
- платежи (кассовый чек, квитанция и т. п.), что станут фактическим подтверждением оплаты обучения.
- если вы желаете вернуть средства за обучение близких, тогда стоит прилагать и свидетельства об их рождении. Так вы докажете, что являетесь родственниками.
- попечителю нужно предъявить договор, который является подтверждением права на попечительство.
Justice pro
На основании указанной статьи, можно сделать вывод, что для оформления налогового вычета за учебу, срок давности составляет 3 года с года оплаты образования. Если Вы по каким-то причинам не получили вычет сразу по окончании года, в котором оплачивалось обучение, то сделать это можно в течение следующих 3 лет. Например, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога и декларацию 3-НДФЛ за обучение, оплаченное в 2018 году, можно подать до 2021 года включительно (а вот в 2022 году будет уже поздно).
Количество налоговых вычетов за образование не ограничивается законом, т.е. то, сколько раз в жизни Вы будете оформлять вычет за учебу, зависит от Вас. Возврат налога за обучение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3-НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости учебы (если не прошло 3 года с оплаты). Конечно, для возмещения налога должны соблюдаться установленные законом условия.
28 Мар 2019 homevokat 205