Документы На Вычет По Расходам На Лечение
Социальный вычет по расходам на лечение
Максимальная сумма вычета для налогоплательщика составляет 120 000 руб. – максимальная сумма расходов на лечение, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, т.е. если за этот год (за который применяем вычет) у вас были и другие расходы, то подается весь комплект документов 1 раз. Такие вычеты можно делать ежегодно. Поэтому для оптимизации своих расходов старайтесь платежи вносить частями и разбивая на года и на налогоплательщиков.
Продолжим пример: в декабре 2014г. клиника делает предложение оплатить полисы ДМС на 2015г. Стоп! Договор заключать можно, а оплатить лучше этой семье в 2015г., т.к. в случае оплаты в том же году за эти расходы денег им не вернут, точнее прибавят только оставшуюся сумму до 120 000 руб. (по нашему примеру 15 000руб.) т.к. совершены эти расходы будут в том же налоговом периоде. Поэтому думайте, считайте и оптимизируйте!
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году
Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.
Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение
в) на собственное лечение (относящееся согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 к категории дорогостоящего) в медицинском учреждении Российской Федерации, имеющем соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, в размере 150000 рублей;
а) Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (по форме, утвержденной совместным Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256). Выдача Справки для представления в налоговые органы с целью получения социального налогового вычета по затратам на лечение входит в компетенцию медицинских учреждений, оказывающих медицинские услуги;
Жизнь среди документов и справок
Соответственно, при обращении в налоговый орган вычет предоставляется путем возврата уже уплаченного НДФЛ по ставке 13%, а при обращении к работодателю уменьшается налоговая база (налогооблагаемый доход) с месяца, когда было представлено уведомление налогового органа.
С 1 января 2016 года данный социальный вычет теперь можно получить не только по окончании года в налоговом органе, но и у работодателя до окончания налогового периода (Федеральный закон №85-ФЗ от 06.04.2015г. «О внесении изменений в статью 219 части второй НК РФ»)
Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.
Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.
Документы для вычета
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.
Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).
Получаем социальный налоговый вычет по расходам на лечение
ООО «Солей» оплатило стоимость лечения осложненной формы сахарного диабета коммерческому директору Л.И.Михайлову согласно его заявлению. Данный вид лечения относится к дорогостоящему (п.21 перечня дорогостоящих видов лечения). При этом суммы, уплаченные работодателем медицинскому учреждению, работник не возмещал. Поскольку стоимость лечения сахарного диабета и лекарств оплачена за счет средств организации-работодателя, Л.И.Михайлов теряет право на вычет.
Ежегодно все больше налогоплательщиков НДФЛ подают заявления на получение социального налогового вычета по расходам на медицинские услуги. И всякий раз у них возникают вопросы: затраты на какие именно виды лечения уменьшают налоговую базу, какие документы необходимо подать в инспекцию, можно ли получить вычет, оплатив лечение ребенка или родителей? Ответы на эти и другие вопросы в статье
Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.
Каждый официально работающий гражданин РФ имеет право получить от государства частичный возврат средств, потраченных на лечение, медицинскую реабилитацию и покупку медикаментов. Какие же сейчас условия получения компенсации, процедура и необходимые документы. Обращаем внимание на специфику получения вычета при оплате за лечение зубов, приобретении санаторных путевок и прочие нестандартные ситуации.
Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
- Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
- Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
- Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.
Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.
Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Если в заявлении, представленном вместе с декларацией, не были указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства, или оно вообще не было приложено, то возврат налога будет произведен только после того, как указанный документ будет представлен в Инспекцию. Срок возврата составит месяц с момента получения налоговым органом заявления с реквизитами банка.
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
Как вернуть деньги за лечение
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
28 Мар 2019 homevokat 223