Заявление На Налогового Вычета За Лечение Зубов 2019
Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов
Грамотно оформленное заявление на вычет обязательно должно содержать номер счета, на который налоговая инспекция должна перечислить сумму возвращаемых вам средств. Не ждите мгновенного зачисления их на счет. Конечно, хочется получить законные выплаты сразу, как только отправили заявление. Это невозможно.
Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2019 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.
Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году
Поскольку большинство граждан, которые оформляют данную льготу, трудоустроены, они вправе обратиться с заявлением к своему начальнику. Однако любой гражданин также вправе оформить заявление и непосредственно в органах налоговых служб. Тем не менее если вы трудоустроены, то мы настоятельно вам рекомендуем оформлять пакет документов через вашего руководителя. Это заметно сократит ваше время, затраченное на бюрократическую волокиту, а также убережет от ошибок, которые вы можете допустить в процессе составления пакета документов и заявления.
Прежде всего, нужно ввести такое понятие, как сумма вычета. Это не размер возвращаемых средств, а сумма, которую налоговые органы «вычитают» из вашей заработной платы или других доходов, чтобы пересчитать налог. Таким образом, если сумма вычета составляет десять тысяч рублей, то по налогу на доход физических лиц (который равен 13%) вам вернут 1 300 рублей.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов
Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.
- Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
- Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
- Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
- Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
- Приобретение медикаментов по рецепту.
- Приобретение полиса на добровольное страхование.
Налоговый вычет на лечение в 2019 году: список документов
Возможность вычитания налогов закрепил за гражданами страны Налоговый кодекс Российской Федерации (п.3 ст.219), а полный перечень услуг и препаратов принят постановлением Правительства РФ от 2001 года №201. Отметим, стоматологическая помощь входит в перечень, за исключением профилактики.
Еще раз вернемся к цифрам. Самое главное правило вычитания уплаченных налогов – кэшбек не будет больше, чем ваш вклад в налоговую. В лучшем случае из налоговой на ваш счет вернется вся сумма перечисленного за год НДФЛ – ровно 13% от доходов. Это значит, что при зарплате 30 тысяч в месяц (360 тысяч в год) потолком при любой стоимости лечения станет 47 тысяч рублей.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- по оплате лечения собственных зубов;
- по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
- приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
- приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году
Если частный предприниматель, пенсионер уплатили за год подоходный налог с продажи недвижимости, сдачи помещений в аренду, то он также сможет рассчитывать на послабление. Компенсация не зависит от места работы, а только от уплаченных за гражданина подоходных средств. Поступили средства в бюджет – есть право, не было перечислений (даже если есть прибыль) – основание отсутствует.
- Гражданину, работающему по официальному трудовому договору.
- Лицу, которое не работает, но платит, взносы НДФЛ из других источников прибыли, таких как:
- доход от сдачи недвижимости в аренду (оформлен официальный договор);
- пенсия из негосударственных фондов;
- продажа движимого ценного имущества;
- реализация недвижимости.
Как получить налоговый вычет на лечение и протезирование зубов 2019
Кроме того, компенсация зависит и от величины заработной платы. Так, если оплата труда человека составляет 25000 рублей, значит, в год это 300000, а налог он выплачивает на сумму 39000 рублей в год. Поэтому чем больше зарплата, тем на большую величину компенсации можно претендовать.
- Заявление, где в обязательном порядке указывается, что протезирование является дорогостоящим лечением, в связи с чем гражданин может претендовать на возвращение налога.
- Декларация в форме 3-НДФЛ, заполненная в установленном порядке.
- Справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя за отчетный период.
- Копия и оригинал паспорта.
- Копия ИНН.
- Копия договора, заключенного между пациентом и медицинским учреждением, а также лицензия данного учреждения на выполнение подобных услуг.
- Справка из медицинской клиники и документация, на подтверждающие, что оплата действительно была произведена. При этом если пациентом были куплены медикаменты, понадобится и рецепт на лекарства, выписанные врачом по форме 107-1/у.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
- Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
- пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов
В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.
- Эндопротезирование в стоматологический клинике;
- Хирургия патологических аномалий;
- Установка зубных протезов и имплантов;
- Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
- Трансплантация здоровых тканей;
- Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
- Реконструкционное хирургическое вмешательство;
- Процедуры по лечению пораженных костных тканей.
Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году: какие документы нужны для возврата 13% налога
Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.
Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.
Получение налогового вычета за лечение зубов: как правильно
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов ограничен суммой 120 000 рублей. Причина в том, что эти манипуляции не относятся к дорогостоящим видам врачебных услуг. Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме № 04-2-05/7 от 25.12.2006. С имплантацией протезов, приведенной в пункте 9 перечня, восстановление зубного ряда путать не следует.
- Заполнение декларации 3-НДФЛ.
- Получение справки 2-НДФЛ (если работодатель предоставляет сведения в ФНС в электронном виде, этого можно не делать).
- Подготовка документов, подтверждающих право на уменьшение налогооблагаемой базы (документы о лечении: договоры, чеки, лицензии клиник).
- Подготовка документов, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
- Подача декларации со всеми документами в ФНС.
- Написание заявления на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца).
Возврат НДФЛ за лечение
- скорая медицинская помощь;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
- лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
- проведение медицинской экспертизы;
- лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
- покупка медицинских препаратов.
- Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
- Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
- Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.
