Возврат налогового вычета за обучение в вузе
Информация о налоговом вычете за обучение
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Социальный налоговый вычет за обучение
Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.
Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).
Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе
Добрый день, я официально работала с августа до февраля и тем временем обучалась дистанционно в университете. С февраля ушла в декрет. А в ноябре я увольняюсь, т.к. выходит предыдущая сотрудница из декрета, на месте которой я временно была. Скажите пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за обучение?
Согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей предоставляется родителям только при условии, что обучение проходит по очной форме. Форма обучения подтверждается предоставлением оригинала справки из учебного учреждения, либо форма обучения — очная — указана в договоре, заключённым с образовательным учреждением.
Документы для налогового вычета за обучение в 2019 г, как получить возврат подоходного налога
Если такой возможности нет, то отправляйте документы почтой. При их получении сотрудник ФНС проверит вложенную опись с фактическим наличием бумаг. Недостатком этого способа отправки является то, что при обнаруженных ошибках Вы узнаете только после проведенной проверки, то есть спустя 90 дней. Поэтому в заявлении оставляйте Ваш телефон, возможно, с Вами свяжутся и урегулируют этот вопрос.
Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году
Оформить у налоговиков, для чего следует собрать соответствующий пакет официальных бумаг и сформировать расчет 3-НДФЛ. Документация передается в фискальные органы по истечении отчетного периода — в 2018 году используется разрешение на получение льготы за 2017 год.
- в ВУЗе
- школе;
- детском саду (касается только учреждений, оказываемых образовательные услуги, содержание в садике не учитывается);
- при получении дополнительного образования ребенком (например, при посещении спортивной или танцевальной секции);
- при получении доп. образования для взрослого человека (к примеру, в автошколе).
Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
- родных и усыновленных детей;
- братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
- опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).
- Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
- получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
- подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется работающим родителям, которые оплачивают очное образование детей возрастом до 24 лет. Они могут получить частичный возврат выплаченного подоходного налога (НДФЛ) с фактически понесенных затрат на платные образовательные услуги, не превышающие в год сумму 50 000 руб. в год. Соответственно максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть за 2016 год, составляет 6 500 руб. в год (13%) на каждого ребенка.
В отличие от стандартного вычета на ребенка до 18 лет, который предоставляется работающему родителю по месту работы ежемесячно, льгота по НДФЛ на обучение дается в виде возврата уже оплаченного подоходного налога за прошедший период. Процедура называется возвратом НДФЛ. Ее существование и принцип регулируется ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.
Как получить налоговый вычет за обучение
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка
Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).
- Работнику, оплатившему обучение ребенка, подать заявление в ИФНС о желании использовать вычет.
- В течение месяца получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на вычет.
- Полученное подтверждение сдать в бухгалтерию на работе и написать заявление о досрочном предоставлении налогового вычета.
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.
- Собственного обучения в любой его форме.
- Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
- Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
- Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
- Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).
Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
Для рассматриваемой льготы предполагается применение правил о давности обращения в инспекцию, период которой три года. Возмещение проводится за каждый учебный период либо непосредственно за последние три года. Документы направляются по прошествии календарного года.
При оказании помощи братьям и сестрам применяется оформление возмещения согласно общим положениям закона. Их возраст не должен превышать 24 года. При этом услуги могут оказываться только по дневной программе. Те же правила распространяются на родственников, признающихся неполнородными.
28 Мар 2019 homevokat 193