Налог на дарственную квартиру родственнику
Дарение квартиры родственнику: налог на дарение
Как правило, управления Росреестра информируют налоговиков по всем осуществленным сделкам с недвижимостью, но сведения об отчуждении собственности нередко у них отсутствуют. Поэтому лучше предоставить эту информацию самостоятельно. Даже если оформлено дарение квартиры родственнику, налог рассчитывать и уплачивать не нужно, поставить ИФНС в известность все же придется. Например, если квартира до момента дарения находилась в собственности меньше 3 лет, то уведомить инспекцию следует до 30 апреля. В этом случае предстоит подать нулевую декларацию, в которой фиксируется отсутствие получения дохода и обязательства по уплате НДФЛ.
К декларации должны быть приложены соответствующие подтверждающие проведение процедуры дарения документы. Одаряемый, не являющийся близким родственником и обязанный уплатить налог, составляет декларацию, в которой исчислена сумма налога. Ее также необходимо подать в ИФНС до 30 апреля года, наступившего за периодом, в котором произошла сделка.
Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2019 году
Получатель квартиры имеет право отказаться от нее, чтобы не платить налог. Однако сделать это можно только до подписания договора. Если такая потребность возникнет после заключения договора, то необходимо проводить процедуру отказа. Даритель имеет право отказаться от сделки до того, как осуществлена регистрация. Также отказ возможен в случае резкого ухудшения здоровья собственника недвижимости, если он увидит, что новый владелец повредил имущество или неадекватно себя вел с дарителем и другими членами семьи, совершая неправомерные действия по отношению к родственникам.
Близкому родственнику придется уплатить налог только в том случае, если после получения квартиры в результате дарения он решит ее продать. В этом случае, если ее стоимость больше 1 млн. рублей, сумма вычисляется в размере 13 процентов от установленной стоимости жилой недвижимости.
Налог на дарственную квартиру для близкого родственника
При продаже квартиры, полученной в подарок, она подлежит обычному налогообложению, как и любая сделка при купле-продаже. Если у владельца подаренная квартира находилась в его собственности менее 3-х лет, то он может самостоятельно провести исчисления своих обязательств в отношении налога.
Договор дарения будет считаться законным, если будет иметь юридическую силу, поэтому этот документ должен составляться письменно. В роли дарителя не могут выступать дети до 14 лет и недееспособные лица. Чтобы законно оформить дарственную, нужно иметь следующий пакет документов:
Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году
У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.
- Персональная информация о сторонах, принимающих непосредственное участие в сделке дарения (ФИО, контакты для связи, адреса одариваемого субъекта и дарителя).
- Детальное описание передаваемой в дар квартиры (официальный адрес, этаж, площадь, другие значимые характеристики). Если дарению подлежит лишь определенная часть квартиры, то следует указать размер соответствующей доли.
- Сведения о правоустанавливающей документации, подтверждающей наличие у дарителя собственности на объект, предоставляемый в дар.
- Сведения об отсутствии каких-либо обременений или иных ограничений, существующих в отношении квартиры, являющейся предметом дарения.
- Данные о составленной доверенности, если непосредственным участником сделки дарения является не собственник объекта, а его уполномоченный представитель.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.
Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.
Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.
Налог с дарения квартиры близкому родственнику
Близость (степень) родственных отношений обязательно должна быть подтверждена документально. Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ.
Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни. Ведь цены на недвижимость сегодня очень высоки, а ипотечные кредиты невыгодны. Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы. Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.
Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику
Налог на дарение квартиры родственнику вызывает появление обязательств у получателя имущества, поэтому именно он и обязан подать налоговую декларацию. Однако, если по каким-либо причинам новый собственник квартиры не может самостоятельно представить документы в инспекцию, это может сделать его представитель по нотариально заверенной доверенности.
С другой стороны, если произошло дарение квартиры между родственниками, не попадающими под категорию близких, подарки такого рода также можно принять, но уже не безвозмездно по отношению к государству. На основании ст. 210 п.1 квартира или другая недвижимость, полученная в дар от дальних родственников, облагается налогом в 13% наравне с имуществом, подаренным другими физическими лицами не связанными кровными узами с его получателем.
Налог на дарение квартиры
Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.
Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?
Дарение квартиры
Положения ГК РФ о дарении не содержат в себе конкретный перечень лиц, которые могут быть одаряемыми. В данном случае необходимо обратить внимание на то, что дарственная по своей сути является сделкой, а значит на нее распространяются общие положения о сделке вышеуказанного нормативного правового акта. В сделках, в том числе и в договоре дарения, могут принимать как физические, так и юридические лица. Однако есть случаи, в которых передача имущества в дар определенным лицам сделка может быть признана недействительной:
Сразу же стоит оговориться, что размер налога определяется следующим образом: тринадцать процентов высчитываются от стоимости квартиры, указанной в кадастровом паспорте. Налог уплачивается вместе с остальными налогами, а также обязательно входит в налоговую декларацию (НДФЛ). Об этом нельзя забывать, так как за просрочку уплаты налога и уведомления налогового органа предусмотрена санкция.
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2019 году
Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.
При оформлении НДФЛ и налога с дарения собственности в 2019 г., как и в течение других лет, без нарушения сроков, деньги можно вносить в любом банке. Закон устанавливает, какой порядок надо соблюдать в случае промедления оплаты в этом направлении. Нарушителю надо будет платить за каждый месяц промедления оплаты налога с дарения и НДФЛ при оформлении собственности 1000 рублей + 5%. За неуплату этой сумы в этом году назначают штраф не менее 20% от НДФЛ, который установил кодекс. При повторном этом нарушении эту суму нужно умножить на два.
Какой налог на дарственную квартиру в 2019 году
Если недвижимость перешла новому владельцу по дарственной, но он не уверен, что входит в список самых близких родственников, которые, согласно законодательству, освобождены от уплаты налога на квартиру или иную недвижимость, полученную по дарственной, то можно ознакомиться со списком, где прописаны категории граждан, освобожденных от выплат:
- Если декларация сдана несвоевременно, нарушителю придется уплатить штраф в сумме 100 рублей.
- При несвоевременной выплате налога на нового собственника недвижимости будет выписан штраф, сумма которого составит 20% от общей суммы платежа. Последний следует внести в качестве налогового обязательного взноса.
- Если при рассмотрении нарушения доказано, что владелец квартиры или иной недвижимости, полученной по дарственной, умышленно уклоняется от выплаты налогов, то сумма штрафа увеличится до 40%.
