Налог На Дарение Квартиры Родственнику
Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику
Документ состоит из 20 страниц формата А4. Заполнять все при получении имущества по договору дарения не требуется. Для подачи документа в налоговую инспекцию при получении квартиры родственником по договору дарения достаточно заполнить первые 4 страницы декларации:
С другой стороны, если произошло дарение квартиры между родственниками, не попадающими под категорию близких, подарки такого рода также можно принять, но уже не безвозмездно по отношению к государству. На основании ст. 210 п.1 квартира или другая недвижимость, полученная в дар от дальних родственников, облагается налогом в 13% наравне с имуществом, подаренным другими физическими лицами не связанными кровными узами с его получателем.
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.
Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:
Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году
Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью. При определении суммы взимаемого налога может учитываться стоимость квартиры, указанная сторонами в дарственной.
Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года. Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости. Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.
Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2019 году
Еще один способ уменьшить сумму выплат – оформить налоговый вычет. Благодаря этому получатель сможет вернуть излишне уплаченную сумму. Для оформления потребуется предоставить в налоговую документы, подтверждающие проведение оценки и определения реальной стоимости квартиры. Если она будет меньше, чем цена, указанная в дарственной, то и сумма, налога, соответственно, уменьшится. Чтобы оформить налоговый вычет, требуется также предоставить декларацию 3-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности и дарственную.
Дальним родственникам вместо дарственной можно выбрать другую сделку. Наиболее оптимальный вариант – заключить сделку купли-продажи. Но при этом деньги от покупателя не потребуются. Если квартира находилась в собственности родственника более трех лет, уплата налога не требуется. Если квартира принадлежала ему менее 3 лет, в этом случае уплачивается 13%, но от меньшей суммы, чем при составлении дарственной. Таким образом, вы сможете сократить расходы. Стоит учитывать, что при возникновении каких-либо спорных вопросов разрешить их не удастся, так как данная сделка будет признана недействительной. Поэтому такой вариант предполагает некоторые риски.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году
Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.
Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).
Налог на дарение квартиры родственнику в 2018-2019 году
- Заполняется декларация о доходах и расходах по форме 3-НДФЛ. Лучше воспользоваться помощью специалиста, так как для человека, не сталкивающегося с налоговыми декларациями, это может оказаться сложной задачей. При выявлении ошибки в документе сотрудник ФНС может не принять декларацию.
- В территориальное отделение ФНС по месту жительства нужно предоставить следующую документацию: оформленную декларацию 3-НДФЛ, общегражданский паспорт, выписку из Росреестра о регистрации права собственности, дарственную, документ о передачи-приемке квартиры, если он оформлялся.
- После проверки декларации и расчета суммы налога на дарение, из ФНС поступит уведомление о сумме налога и квитанция. Срок, до которого необходимо выплатить налоговый платеж будет указан в уведомлении.
- Полученная квитанция может быть оплачена в любом отделении банка.
Однако есть один существенный нюанс. Одаряемый по договору должен быть резидентом России. Это значит, что дальний родственник должен иметь общегражданский паспорт РФ и проживать на территории России не менее шести месяцев ежегодно. В противном случае родственник теряет статус резидента, и налогообложение на подаренное имущество будет осуществляться по процентной ставке 30 %.
Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить
В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.
Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.
Налог На Дарение Квартиры Родственнику
3. Технический паспорт на квартиру или поэтажный план и экспликацию. Эти документы получают в БТИ. Если будете оформлять сделку у нотариуса, то возьмите в БТИ и справку об инвентаризационной стоимости квартиры в двух экземплярах (действительна в течение месяца).
По действующему законодательству договор дарения не обязательно заключать у нотариуса, это делается только при желании сторон. Если обратитесь к нотариусу, он составит вам юридически грамотный текст договора, но придется оплатить пошлину, а также стоимость работы нотариуса.
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками в 2019 году
Например, если отец дарит дочери квартиру, то налогом с такого дарения он не облагается. А вот НДФЛ и налог при дарении племяннику от родного дяди платится в полном объеме. То есть, здесь нужно уметь различать степень родства между близкими родственниками.
Одариваемый субъект обязан представить отчет о доходах в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года, после того, как даритель и члены семьи подписали договор между собой. Платиться деньги должны до 15 июля. Закон определяет штраф для лиц, нарушивших этот закон. Для того чтобы внести налоговый сбор, нужно прийти в орган Федеральной налоговой службы предъявить гражданский паспорт, договор между родственниками и документ, подтверждающий передачу собственности во владение.
Налог на дарение квартиры
Договор дарения составляется с целью безвозмездной передачи квартиры новому собственнику. Закон предусмотрел возможность оформить его самостоятельно, что значительно облегчает задачу сторонам. Кроме того, стоимость такого оформления может полностью равняться нулю или быть небольшой. Однако всех особо волнует необходимость уплаты налога с такого подарка. Необходимо ли подавать декларацию и уплачивать налоговый сбор?
Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику
При оформлении дарственной, наиболее частый вопрос возникает: «Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?». Такой поступок, как преподнесение в дар недвижимости, является довольно частым явлением в отношениях между членами семьи. Это делается для того, чтобы родня уверенно смотрела в будущее, не переживая о том, что в любой момент может оказаться на улице.
После этого, новый владелец должен представить это свидетельство в БТИ и подать в таможенную инспекцию справку формы 3-НДФЛ. На основе результатов проверки документов, налог дарении квартиры родственнику будет насчитан, либо в полном объеме (13 % от рыночной стоимости), либо не насчитан, если в соглашении участвовала близкая родня.
Уплата налога на дарение квартиры родственнику
- Через специализированную организацию. Они, как правило, располагаются по соседству с налоговой инспекцией. Иногда налоговые специалисты сами советуют обратиться в такую организацию, чтобы не терять времени. Стоимость услуги не слишком большая и в среднем составляет 300-400 рублей.
- С помощью онлайн-программ. Все заполнение происходит в специальной программе, предоставляющей форму, после чего ее можно распечатать и подать в налоговую.
После оформления необходимых регистрационных действий, вся информация автоматически передается в налоговые органы, поэтому не стоит затягивать с подачей документов для расчета налога, так как пропуск срока к нарушителю могут быть применены штрафные санкции.
28 Мар 2019 homevokat 152