Как составить декларацию на возврат 13 за лечение
Возврат подоходного налога за лечение
Как говорит статья 219 НК РФ, существует определенный вид документа, который заполняется от руки или в электронном варианте. Заполняйте все поля в соответствии с документами. Для подачи не забудьте приложить необходимый перечень бумаг. Не исключайте случай неверного заполнения, если что-то не так вам перезвонят для уточнения. В случае грубых нарушений нужно будет заново предоставлять декларацию.
Каждый налогоплательщик обязан уплачивать подоходный налог, однако можно уменьшить процент на доходы, а именно получить вычет. На него имеет право каждый резидент России, имеющий доход с которого высчитывается 13% налога. Вычетом считается возвращенная сумма налога, если в предыдущем году была приобретена квартира, предоставлялись дорогостоящие медицинские услуги, закупалось лекарство или оплачивалось обучение ребенка. В этих случаях государство вернет вам часть расходов.
Декларацию за лечение и имущество можно вместе
При этом важно получать официальный заработок, с которого выплачивался подоходный налог, именно в момент получения медицинских услуг. На возврат части средств, потраченных на них, можно рассчитывать не только на себя. Также его можно получить с расходов на оплату лечения следующих лиц:
То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016. Существует определенный перечень медицинских услуг, за расходы на которые полагается возмещение:
Как составить декларацию на возврат налога за лечение
В лист бланка 3-НДФЛ, которому присвоена буква А, физическое лицо должно внести размер налоговой ставки, а также четыре различных кода. Первый из них посвящен виду дохода (чаще всего это код 06), второй – источнику выплаты прибыли, третий – это код причины постановки на учет, а четвертый – это шифр по ОКТМО. Затем указывается название источника, который приносит прибыль претенденту на социальный вычет, размер этого дохода и сумма налоговых сборов, которые были сняты.
Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.
Заполнение программы декларация 2017 для возврат за лечение
- Заполняется полностью фамилия, имя, отчество
- Номер ИНН физ. лица
- Дата рождения выбирается по стрелочке
- Место рождения
- В графе данные о гражданстве, выбираем, проваливаясь в окошко «код страны»
- Следующая графа информация о документе, удостоверяющем личность. Выбираем код 21 паспорт РФ.
- Указываем номер корректировки. Если декларация 3НДФЛ подается впервые, ставьте «0», если по каким-то причинам возвращена для исправления ошибок, ставим 1, 2, 3 и т.д. эта цифра зависит от того сколько вам было возвращено на доработку.
- Вносим код ОКТМО. Если возникли трудности по нахождению кода муниципального образования – зайдите сюда. В открывающемся окошке введите код своего региона и название муниципального образования, после чего вам будет предложен код ОКТМО.
- Графа «признак налогоплательщика» — выбираем тот случай, который Вам подходит: ИП, глава фермерского хозяйства, частный нотариус, адвокат, арбитражный управляющий. Если ни одно из перечисленных для Вас не подходит выберите иное физическое лицо.
- Графе имеющиеся доходы. Если организация, в которой работаете, отчисляет с ваших доходов НДФЛ 13%, либо имеете другие доходы гражданско-правового характера, от проданной недвижимости или авторского вознаграждения, тогда ставьте галочку в самом первом окне. Если доход от участия в инвестиционных товариществах, от предпринимательской деятельности или в иностранной валюте, в таком случае проставляйте необходимый для вас.
- Подтверждение достоверных данных: если подтверждаете сами, ставьте лично, если через представителя, тогда ставьте галочку и заполните его данные.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Для того, чтобы заполнить декларацию 3 НДФЛ на лечение зубов, официальный сайт ФНС предлагает специальную программу, но можно сделать это самостоятельно на компьютере или вручную. Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.
Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).
- Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
- Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
- Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
- В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.
Социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2015, 2016
НЕТ! — если справка об оплате мед. услуг заполнена не полностью или неверно ( Налоговый орган, получив от налогоплательщика документы, свидетельствующие о возможном праве на налоговую льготу, обязан проверить соответствие этих документов требованиям законодательства, оценить полноту указанных в них сведений и принять решение о предоставлении либо об отказе в предоставлении заявленной налоговой льготы (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.2003 N 472-О)
* социальный налоговый вычет может быть предоставлен на лекарственные средства, непосредственно не включенные в Перечень,но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в данном перечне (Письмо Минфина от 19 июня 2015 г. N 03-04-07/35549 );
Как подать 3-НДФЛ на возврат налога на лечение
- Личное посещение ИФНС.
- Через представителя по нотариальной доверенности.
- Почтовым отправлением с описью вложений.
- В интерактивном режиме: на сайте ФНС России из личного кабинета или на Едином портале Госуслуги (требуется авторизация с получением в специализированном центре электронной подписи).
Обратиться за вычетом на лечение можно в любое время. Если вместе с возвратом налога необходимо отчитаться перед государством о полученных доходах, документы следует сдать до 30 апреля. Вернуть НДФЛ в целях возмещения затрат на лечение можно за последние 3 года. Например, в 2019 году 3-НДФЛ сдаются за 2015-2017 годы.
Срок подачи декларации по возврату подоходного налога
В каком виде принимает данный документ налоговая? Возврат подоходного налога возможен только тогда, когда 2-НДФЛ является оригиналом. И не более того. Копии не принимаются при всем желании, даже заверенные. Такие правила установлены в России. В принципе, заверенную копию можно попытаться предоставить, но вряд ли ее у вас примут.
Теперь немного частных случаев. Возвращать денежные средства можно по различным причинам. Например, многие лечатся и хотят получить вычет. Это возможно. Возврат подоходного налога за медицинские услуги — довольно распространенный вариант развития событий, который встречается у граждан в том или ином случае. Что может потребоваться помимо уже перечисленных документов?
Декларация на возврат 13 процентов за лечение — как оформить
- хромосомных нарушений и наследственных болезней;
- злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез;
- острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении;
- системных поражений соединительной ткани;
- тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
При оплате лечения мы рассчитываем на социальный вычет, это часть потраченного дохода, которая по закону не облагается соответствующим налогом. То есть работающий и уплачивающий подоходный налог гражданин имеет право на возврат 13% от собственных средств, затраченных на медицинские услуги. Это правило отдельно закреплено в ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- 010 – вносят значение суммы дохода;
- 030 – вводят значение налогооблагаемой суммы;
- 040 – информирует о величине всех вычетов по налогу;
- 060 – для внесения значения выполняют математический расчет – из строки 030 вычитывают строки 040 и 050;
- 070 — производят расчет путем умножения строки 060 на 13%;
- 080 – содержит сведения об удержанном налоге;
- 140 – производят итоговое суммирование строк по возврату из бюджета.
Прежде чем начать процесс сбора документов, необходимо выяснить, относится ли оплаченная медицинская услуга к списку подлежащих возмещению и каков будет код по данному вычету. Процесс возмещения через трудоустроившую организацию выглядит следующим образом:
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
Максимальная сумма расходов на медицинское обслуживание и приобретение медикаментов – 120 000 рублей. При этом размер возмещения за лечение, как и за обучение, равен 13 % от суммы понесенных трат. Следовательно, вы можете рассчитывать на социальный вычет, равный 15 600 рублям. Но это ограничение не действует на дорогостоящие виды услуг.
Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2016.
28 Мар 2019 homevokat 182