Как Платить Налог С Дохода От Сдачи Квартиры В Аренду
Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду
Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.
УСН — самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнеса, ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 20%. То есть общий налог составит 33% (13 % НДФЛ + 20% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.
Платить или не платить налог с доходов от сдачи квартиры в аренду
Таким образом, если бы требования ГК РФ относительно регистрации договоров аренды выполнялись, государству было бы гораздо легче заставлять собственников квартир платить налог с доходов от сдачи в аренду. Тем не менее, лишь небольшое количество договоров регистрируется, да и то, если только одной из сторон является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
- Согласно ГК РФ, если одно физическое лицо сдает квартиру другому физическому лицу, заключается договор найма, который не регистрируется. В этом-то и заключается проблема для налоговых органов. Государство сейчас может контролировать только то, что как-то регистрируется. В отношении договора найма полагаются на добросовестность граждан. Если же квартиру снимает юридическое лицо, то заключается договор аренды.
Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев
Вычеты зависят от следующих пунктов:
- Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
- Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
- Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.
Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.
О нюансах уплаты налога за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев
Если владелец жилплощади не имеет статуса ИП, то он вынужден оплачивать 13% от своей прибыли за определенный налоговый период. Под таким периодом следует понимать 1 календарный год. Плательщик, сдавая квартиру, обязан подавать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию.
Вопрос о том, надо ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев, возникает у собственников, которые хотят существенно сэкономить. Многие считают, что это идеальный вариант для того, чтобы не учитывать этот доход при подаче декларации налоговому инспектору.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
- Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
- При применении УСН "доходы" (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
- Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
Как платить налог со сдачи квартиры в аренду
Во многих городах России набирает оборот кампания, направленная против незаконной сдачи жилья в аренду. В рамках неё участковые могут проводить опросы жильцов на тему того, видели ли они факты нелегальной сдачи. Также проводится обход квартир, у жильцов проверяют место регистрации и спрашивают, есть ли у них на руках договор аренды.
Вносить плату за прошедший налоговый период должен исключительно собственник квартиры или его доверенное лицо. Супруг или супруга сделать это не могут. Дело в том, что сведения о плательщике вносятся в платёжную квитанцию, так что по факту плательщиком в системе будет виден супруг арендодателя, в то время как у самого арендодателя будет числится задолженность. Таким образом на неё насчитают пеню за каждый день неуплаты.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2019 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно
Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.
Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.
Можно ли не платить налог, если сдать квартиру в аренду на 11 месяцев
- Любая сделка предусматривает плату подоходного налога в размере 13%. Для оформления потребуется каждый год сдавать в налоговую инспекцию все заключенные соглашения и специальную декларацию.
- Для ИП предусмотрена уплата УСН в размере 6% от суммы сделки. Выплаты должны осуществляться поквартально. Кроме того, к платежу добавляются взносы в ПФР.
- Если речь идет о патентной системе, то сумма налога к уплате напрямую зависит от площади квартиры.
Существует несколько возможностей избежать внесения налоговой суммы при сдаче квартиры в аренду. Первым и самым распространенным вариантом является оформление сделки на 11 месяцев. Такой вариант очень удобен сразу по нескольким причинам, но следует помнить, что освобождение можно получить только в том случае, если сделка заключена при определенных обстоятельствах.
Какие налоги за сдачу квартиры в аренду предусмотрены
В этом случае декларацию также необходимо сдавать до 30 апреля ежегодно, но если подоходный налог уплачивают раз в год, то при использовании упрощенной системы налогоплательщик обязан совершать авансовые платежи по налогу ежеквартально. При систематических отчислениях ИП в органы ФСС и ПФР, ему предоставляется право уменьшения налогооблагаемого дохода в размере произведенных за текущий период платежей – в 100%-ном соотношении.
Максимальный срок приобретения патента – календарный год. При этом если патент куплен собственником на срок менее года, размер налога составит произведение количества месяцев его действия на сумму налога за месяц. Кроме того, от сроков действия купленного патента зависят и сроки уплаты указанного налога. Например, приобретение патента на срок меньше полугода обусловливает уплату всей суммы налога в течение 25-дневного срока после его покупки.
Сдать квартиру в аренду — (наём) просто
Еще совет. Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.
- Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
- Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
Как платить налоги со сдачи квартиры в аренду
В прошлом году сумма взноса в Пенсионный фонд была ниже в два раза, поэтому 2013 год отметился массовым закрытием ИП. Только за январь, как сообщают официальные источники, более 140 000 предпринимателей свернули деятельность. Однако по оценкам независимых экспертов ряды предпринимателей поредели на 200 000 человек и более. Разумеется, далеко не все они сдавали жильё внаём, тем не менее, многие отказались от предпринимательской деятельности именно из-за налоговых поборов. Однако не надейтесь, что свернёте предпринимательство так же легко, как откроете его. Невозможно просто бросить своё дело и забыть. Для начала необходимо полностью рассчитаться с Пенсионным фондом и ФОМС, а платежи там насчитываю ежедневно, поэтому опоздание даже на день заставляет возвращаться в эти организации снова и снова.
- регистрация ИП сопровождается всеми предусмотренными законом трудностями и тратами;
- чтобы прекратить предпринимательскую деятельность, нужно пройти через все процессы, которые описаны выше, включая Пенсионный фонд и медицинское страхование;
- взносы в ПФР и ФОМС предусмотрены так же, как и для остальных предпринимателей;
- плата за патент определяется властями. Они рассчитывают её из возможного дохода за сданную в аренду квартиру, и уже из этой суммы высчитывают налог в 6%. В 2013 году власти Москвы решили, что в среднем рантье получит доход в 1 миллион рублей. Природа таких расчётов совершенно не ясна, тем не менее, за год предприниматель должен заплатить за патент 60 тысяч рублей, то есть по 5 тысяч в месяц.
Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду
Также ИП раз в год обязан уплачивать страховые взносы. Раньше их размер зависел от МРОТ, но с 2018 года это фиксированная сумма. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5 840 ₽ в год, в пенсионный фонд — 26 545 ₽ . Если годовой доход ИП больше 300 000 ₽ , то предприниматель обязан перечислить в пенсионный фонд дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 ₽ .
Вносить авансовые платежи по налогу следует каждый квартал. Последний платёж должен быть сделан не позднее 30 апреля. Страховые взносы необходимо выплатить до 9 января следующего года, а дополнительный 1% в пенсионный фонд (если надо) — до 1 июля следующего года.
29 Мар 2019 homevokat 168