Вычет на ребенка по ндфл
Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году
Сумма вычета зависит от количества детей в семье и зарплаты каждого родителя. Примеры объяснят принцип, по которому бухгалтерия, в зависимости от этих двух факторов, начисляет налоговую льготу. На практике встречаются более сложные частные случаи. Если бухгалтер не в состоянии разобраться с ними самостоятельно, им есть смысл обратиться к специалистам ФСН за разъяснениями.
- шапку (кому и от кого);
- название документа (заявление);
- суть обращения (просьба предоставить стандартный налоговый вычет в определенном размере при определении налоговой базы на доходы, можно сослаться на статью закона);
- список документов, подтверждающих право на льготу (приложений);
- дата, подпись заявителя.
Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году
Чтобы понять, до какого месяца будет начисляться детский стандартный вычет, нужно его предельную сумму (350 000 рублей) разделить на месячный доход налогоплательщика. Полученное число – это и есть месяц, в течение которого налоговая скидка будет выдана последний раз в году.
Налоговую скидку стандартного вида (ту, которая предоставляется за обеспечение детей) начисляют физическому лицу до того момента, пока его суммарный доход, подсчитанный с начала года, не стал больше суммы, равной 350 000 рублей. Если же годовой доход налогоплательщика составляет меньше указанной суммы, то начислять вычет ему будут на протяжении всего налогового периода.
Детский вычет по НДФЛ: условия предоставления и размер стандартного вычет на ребенка
Порядок усыновления (удочерения) детей регулируется гл. 19 СК РФ и конкретизирован Постановлением Правительства РФ от 29.03.2000 N 275. Эта процедура производится в судебном порядке. Усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники — по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению. Проще говоря, усыновленные дети в своих правах (например, в правах на наследство) приравниваются к родным.
С этой даты налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. Заметим, что наличие такого уведомления не является обязательным условием для подачи налогоплательщиком заявления о возврате излишне удержанного налога. Налогоплательщик вправе подать такое заявление в любые сроки и в том случае, если он сам обнаружит факт излишнего удержания.
Налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, если оба родителя работают в одной организации
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
- На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
- На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
- На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
- На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
Стандартные вычеты по — НДФЛ на — детей в — 2019 году и — сравнение с — 2018 годом
В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).
- безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
- друго родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
- если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
- дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году
Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.
Указанные суммы — это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.
Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей
- Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
- Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
- Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
- Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.
Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.
Коды налоговых вычетов для справки 2-НДФЛ в 2018 году
(2) Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).
(1) Применяются с 01.01.2016 в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2015 N 85-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» (Собрание законодательства Российской Федерации 2015, N 14, ст. 2025).
Вычеты на детей по НДФЛ в 2016 году с примерами рассчета
Если ваш основной доход это заработная плата, то НДФЛ за вас платит ваш работодатель, вычитая эту сумму из начисляемых вам денег. Он и обеспечивает получение работником так называемого «детского» вычета, уменьшая его налогооблагаемый доход. Сумма, на которую это делается, определена в законе и в 2016 году была увеличена. Для этого работнику не нужно заполнять декларации, хотя и требует определенного документального оформления. Образец необходимых для этого документов будет приведен ниже.
Юридическим языком это называется стандартный налоговый вычет. Существует несколько видов таких налоговых льгот. Стандартный налоговый вычет действителен для нескольких категорий россиян. Одной из таких категорий являются люди, имеющие детей и доход меньше определенной суммы.
Стандартный налоговый вычет на ребенка
Налоговый вычет предоставляется с момента подачи документов в бухгалтерию предприятия с месяца, в котором принято такое обращение. Однако, согласно письму Минфина № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012 г. вычет может предоставляться не с месяца обращения, а с начала налогового года, если у заявителя было право на налоговую льготу с этого времени.
- Свидетельство о рождении каждого ребенка.
- Решение суда об усыновлении или органа опеки о передаче ребенка опекунам, акт об установлении отцовства (в случаях, предусмотренных законом).
- Справка из ВУЗа о том, что ребенок учится по очной форме (для учащихся старше 18 и младше 24 лет);
- Медицинское заключение об инвалидности (в случаях, предусмотренных законом).
- Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если работник трудится в организации не с начала года).
- Заявление-отказ от получения вычета вторым родителем (в случае, если первый претендует на удвоенный размер льготы).
- Справка из Загса по форме № 25 о том, что данные об отце вносились в свидетельство о рождении ребенка со слов матери (для мам-одиночек), или по форме №24, если в графе «отец» поставлен прочерк.
- Свидетельство о браке, справка из ЖЭКа о совместном проживании, документ об уплате алиментов (если вычет оформляют новая жена или муж родителя).
- Соглашение об алиментах, справка о совместном проживании из ЖЭКа (если родители ребенка не расписаны, но отец обозначен таковым в свидетельстве о рождении).
Заявление на вычет на детей по ндфл пишется каждый год
- адресат, по которому оформляется заявление (адрес организации, в которой работает родитель);
- данные лица, которое оформляет бланк (обязательными здесь являются лишь ФИО, но информацию можно дополнить адресом проживания, ИНН и другими данными);
- сведения о тех детях, на которых будет оформлен вычет по НДФЛ (здесь также указывается ФИО воспитанников, их возраст, статус, информация из свидетельства о рождении);
- перечень тех документов, которые прилагаются к заявлению;
- подпись и дата.
Из рекомендации Андрея Кизимова, заместителя директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Как предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка Период предоставления вычета Вычет предоставляйте с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него родился ребенок или был им усыновлен, или взят под опеку. Если сотрудник подал заявление в пределах текущего года, то вычеты предоставляйте с начала этого периода.
28 Мар 2019 homevokat 167