Вычет на проценты по ипотеке отдельно от имущественного вычета
Вычет на проценты по ипотеке отдельно от имущественного вычета
Получатель ипотечного займа в соответствии с нормами Налогового Кодекса имеет право на возмещение, называемое имущественным налоговым вычетом. Его сумма равняется сумме расходов на постройку либо приобретение квартиры (дома), расположенных в пределах территории России. Условием предоставления такого вычета является наличие у гражданина доходов, облагаемых подоходным налогом по действующей ставке, то есть, 13% от суммы дохода.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в части доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении жилья могут все налогоплательщики, получающие подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, путем их уменьшения на сумму имущественного налогового вычета, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн.
Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).
В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.
Минфин напомнил, в каком случае гражданин может получить вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, если ранее он уже воспользовался вычетом на приобретение жилья
В 2005 году гражданин приобрел квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. В 2010 году он приобрел другую квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Может ли физлицо получить имущественный налоговый вычет в отношении процентов, уплаченных по ипотеке? Нет, не может, ответили специалисты Минфина России в письме от 03.11.15 № 03-04-05/63421.
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при покупке жилья прописан в статье 220 НК РФ. До 1 января 2014 года вычет можно было получить по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение этого же объекта недвижимого имущества. Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 23.07.13 № 212-ФЗ в статью 220 НК РФ, вычет по фактическим расходам (но не более 2 млн. руб.) на покупку жилья и вычет по фактическим расходам (но не более 3 млн. руб.) на уплату процентов по ипотечному кредиту стали самостоятельными видами вычетов (подп. 3 и подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Данные вычеты можно получить при покупке разных объектов жилой недвижимости (см. «Как в 2014 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ»).
Как получить имущественный вычет с процентов по ипотеке
Отличной новостью для тех, кто приобрел жилье в собственность с использованием ипотеки, является то, что эти люди вправе получить налоговый вычет. Более того, таковой может распространяться не только на стоимость самой недвижимости, но и на те проценты, которые Вы обязуетесь выплачивать банку в соответствии с договором. Оптимальная сумма процентов, которая дает право на предоставление вычета, не должна превышать 3-х млн. рублей.
Имущественный вычет по ипотеке является реальным шансом компенсировать, пусть даже частично, затраты молодой семьи, связанные с приобретением жилья. Но далеко не все семьи используют эту возможность. Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат. Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.
Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке
Для начала давайте вспомним, какие вычеты положены человеку, который в прошлом году стал счастливым обладателем квартиры? Во-первых, это имущественный вычет. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. Т.е. если вы купили квартиру за 2 млн рублей, то в этом году можете получить вычет в размере 13% от 2 млн рублей. Максимальная сумма вычета – 260 тысяч рублей. Предполагается, что за предыдущие периоды вы уже успели заработать на работе сумму, эквивалентную стоимости квартиры, с которой удерживался налог. Если этого не произошло, т.е. вы пока не заплатили налогов на сумму, с которой рассчитывается вычет, то он перейдёт на последующие годы. Тогда в 2015 с вас не будет удерживаться налог, и вы будете получать зарплату в полном размере.
За последние несколько дней мы получили от наших читателей огромное количество вопросов, связанных с оформлением имущественного налогового вычета и с получением вычета по ипотечным процентам. Это не удивительно, ведь подавать заявления о начисления вычета за прошлый год можно уже в первый рабочий день нового года, так что сейчас самое время заняться оформлением вычетов за 2014 год, тем более что сегодня на сайте налоговой службы уже появилась соответствующая форма заявления.
Налоговый вычет по ипотечным процентам
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и по вопросу изменения установленного законодательством порядка предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года, сообщает.
Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон N 212-ФЗ) имущественный налоговый вычет, в частности, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, выделен в отдельный подпункт 4 пункта 1 данной статьи Кодекса как самостоятельный имущественный налоговый вычет наряду с имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на вышеуказанные цели.
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
Получение имущественного вычета по процентам аналогично, как и при получении вычета по основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.
При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.
Имущественный вычет в 2012 и вычет по процентам по ипотеке в 2019
< … Компенсация за неиспользованный отпуск: десять с половиной месяцев идут за год При увольнении сотрудника, проработавшего в организации 11 месяцев, компенсацию за неиспользованный отпуск ему нужно выплатить как за полный рабочий год (п.28 Правил, утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169).
Если стоимость кредита превышает стоимость жилья, то вычет будет предоставлен в отношении процентов, приходящихся на основную стоимость жилья Если гражданин взял кредит, превышающий стоимость жилья, то необходимо будет рассчитать сколько конкретно процентов приходится на оплату стоимости квартиры (Письмо УФНС по г. Москве от 23 апреля 2012 г.
Все об отдельном вычете на проценты по ипотеке
Объясняется это тем, что ранее вычет по процентам можно было заявить в составе единого имущественного вычета вместе с расходами по покупку жилья. При этом по действовавшим тогда правилам сумма процентов, которую можно было учесть в составе вычета, не ограничивалась.
Порядок предоставления налогового имущественного вычета по процентам существенно менялся после его введения. Так, начиная с 1 января 2014 года можно получить вычет на проценты по ипотеке отдельно от имущественного вычета. То есть этот вычет стал самостоятельным видом налогового вычета при покупке недвижимого имущества и предоставляется отдельно от основной льготы по НДФЛ с расходов на покупку объекта (ст. 1 Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.
Налоговый вычет по военной ипотеке – это возврат подоходного налога. Поэтому компенсацию могут получить только граждане РФ, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ в размере 13%. Это же касается нерезидентов, которые минимум 6 месяцев подряд в году работают на территории РФ. Если имущество оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то вычет могут получить родители. Пенсионеры, у которых есть источник дохода в сумме 5534 руб./мес. (за исключением пособия), также могут подавать заявку на оформление компенсации. Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить деньги после выхода на работу. Если жилье было куплено ранее, то документы можно оформить отдельно по доходам, до и после каникул. Если в текущем году зарплаты не хватает для получения вычета, то эти деньги никуда не пропадают. Они просто переносятся на следующий календарный период. Такая ситуация часто встречается у людей, которые официально получают только МРОТ, а остальную сумму – в конверте. Бывают даже ситуации, когда ипотека фактически выплачена, а компенсация не оформлена, так как доход минимальный. Как получить вычет?
Вычет по процентам по ипотеке
Есть возможность получить его двумя путями: в течение либо в конце года. Первый налоговая выплачивает единожды. Во втором случае необходимо взять определенные документы в ИФНС и отдать их начальнику – он просто не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока его сумма не сравняется с уплаченными вами процентами.
- Личное предоставление. Так, налоговый инспектор лично при вас проверит все документы. Он и подскажет, что важно донести или исправить. Это является преимуществом данного способа, однако есть и недостатки. Первый – время, что весьма существенно для занятого человека. Второй – госслужащий может не принять документы, если вы не предоставите по его личному требованию дополнительные документы, которые по факту вы не обязаны предоставлять.
- Отправка почтой. Так, вы сэкономите время и полностью формализуете свои действия и представителя налоговой. Отказать смогут только по законной причине. То же касается и запроса дополнительных документов – он обязан быть официальным и соответствовать закону. Все отправляете одним конвертом, не запечатывая (!), с наличием почтовой описи в двух экземплярах. Однако узнать о недочетах вы сможете лишь после камеральной проверки, когда вам на почту придет ответ.
Максимальная сумма налога 390 тысяч рублей
Налоговый вычет для ипотечных заемщиков: новации-2014
Теперь о новациях этого года в отношении процентного вычета. Самая главная – это ограничение его максимальной суммы тремя миллионами рублей. Таким образом, из выплаченных в бюджет налогов можно с этого года вернуть максимум 390 тыс. руб. В прежней редакции статьи 220 НК РФ такого «потолка» не было.
С 1 января 2014 года вступили в силу поправки в статью 220 части второй Налогового кодекса РФ, которые внесли заметные коррективы в процесс получения обоих вычетов. Об изменениях в отношении имущественного вычета мы уже писали . Напомним: главная новация заключается в том, что преференцию «открепили» от объекта недвижимости и дали возможность получать неиспользованный остаток при следующих покупках жилья.
28 Мар 2019 homevokat 135