Главная / Преступления против личности / Возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Информация о налоговом вычете за обучение

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Возврат налога за обучение

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Через 3 месяца. И затем, В течение месяца, деньги придут к вам на книжку. Спустя 3 месяца приходите в налоговую написать заявление о возврате налога за обучения, в котором указываете, куда перечислить деньги, и в течение 1 месяца на основании поданного заявления на возврат налога производится зачисление НДФЛ на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении. — п. 6 ст. 78 НК РФ.

ОБУЧЕНИЕ — социальный налоговый вычет на обучение-возврат подоходного налога 2013, 2014, 2015, 2016

Декларацию за 2012 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2015 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит».

ДА! — если Вы оплачиваете обучение своего ребенка в дошкольном образовательном заведении (дет. садике), при этом получаете компенсацию (согласно ФЗ от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»), Вы все равно можете получить социальный вычет на свои расходы по этому обучению (Письмо МинФина РФ от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45667)

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
Копию лицензии образовательного учреждения.
Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Собственного обучения в любой его форме.
Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Социальный налоговый вычет за обучение

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Как вернуть 13 процентов за учебу: разбираемся с нюансами налоговых вычетов

Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие декларации о доходах и сопутствующие документы.

Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Возврат подоходного налога за обучение

Изначально необходимо зарегистрироваться на сайте www . gosuslugi .ru. Далее рекомендуется скачать соответствующий программный пакет. Установив соответствующее ПО, выберете заявление, которое хотите подать. Укажите в ней все данные и приложите все требуемые документы в электронном виде. Отправьте заявление.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Здесь главное учесть тот факт, что в ИФНС попросят предъявить оригинал декларации, а не копии (даже нотариально заверенная бумага не подойдет);
Паспорт или другой официальный документ, подтверждающий личность. В ИФНС необходимо принести подать копии первых страниц паспорта и той, на которой значится подписка. Все должно быть заверено у нотариуса.
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ). Ее вам обязан предоставить по вашей просьбе работодатель.
Заявление на возврат налога. В нем прописываются реквизиты счета, куда налоговая в будущем должна будет перевести финансовые средства. Образец заявления можно скачать тут:
Договор с учебным заведением, при этом важно, чтобы в нем присутствовала точная стоимость обнразования.
Копия лицензии учебного заведения, которая подтверждает статус.
Платежные документы, которая будут являться подтверждением факта обучения.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Возврат налога за обучение детей

Сейчас почти не существует понятия бесплатное образование. И с маленького возраста ваших детей вам приходится платить за их образование, начиная с детского сада и до аспирантуры. Затраты существенны, однако законодатель придумал для родителей небольшую подблажку при оплате обучения детей. Возможно вернуть подоходный налог, если вы оплачивали обучение своих детей.

Налоговым кодексом установлено ограничение по возврату налога при оплате обучения детей. Возврат налога осуществляется в размере 13% от понесенных затрат на обучение ребенка. Однако возврат налога при оплате одного ребенка не может быть более 6500рублей в год, так как максимально возможный предоставленный социальный налоговый вычет на обучение на одного ребенка это 50 000 рублей на год.

28 Мар 2019 homevokat 160