В 2019 Году Возврат Налога Учеба За 2015 Год
Возврат подоходного налога в 2019 году
Пример 1. Тамара Фёдоровна П. приобрела квартиру и прошла курс платного лечения в больнице ещё в 2006 году, а документы для возврата подоходного налога предоставила только в 2017 году. Налоговые органы обязаны удовлетворить заявление о возврате подоходного налога в части понесённых расходов при покупке квартиры, но в возврате подоходного налога в части расходов, понесённых на оплату медицинских услуг, будут вынуждены отказать в связи с истечением срока давности.
Государством предусмотрены меры социальной поддержки населения в случае произведения оплаты за учёбу, лечение, при покупке недвижимости. Одной из мер является возможность осуществления возврата подоходного налога. В статье расскажем про возврат подоходного налога в 2018 году, рассмотрим особенности осуществления процедуры.
Социальный налоговый вычет за обучение
Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.
Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.
Особенности и перспективы оформления налогового вычета за обучение в 2019 году
- официальное трудоустройство и стабильная оплата 13% налога на доходы;
- обучение в государственном или частному ВУЗе, имеющих официальный статус, и все необходимые лицензии на осуществление деятельности;
- максимальная сумма возврата через социальный вычет ограничена 15600 рублей, т. е. расходы не должны превышать 120 тысяч рублей.
Чтобы ответить на вышеперечисленные и другие вопросы, необходимо внимательно и тщательно изучить положения и нормы Налогового кодекса и других нормативных актов, правительственные постановления и приказы, региональные и федеральные законы РФ. Однако не всегда теоретических знаний достаточно, чтобы разобраться с различными правовыми сложностями и задачами на практике, правильно написать заявление в ФНС. Оптимальным решением в подобной ситуации станет обращение за помощью к компетентному юристу. Специалист знает законодательные основы и последние изменения в правовой отрасли, поэтому сможет дать эффективные рекомендации и советы, при необходимости разработает индивидуальный алгоритм действий, направленный на получение части подоходного налога за обучение в 2019 году, грамотное оформление заявления и подачу бумаг в отведенный срок.
Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры
Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.
Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.
Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году
- ВУЗов: академии, университета;
- Специализированных техникумов, училищ;
- Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
- Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
- Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.
- Сумма к возмещению должна находиться в рамках уплаченного подоходного сбора за расчетный период;
- Максимально 13% от 120000 ₽ (15600 ₽) за финансирование учебы брата/сестры/себя;
- 13% от 50000 ₽ (6500 ₽) – верхняя грань финансирования учебы для своего/приемного ребенка.
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
- Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
- Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
- Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
- На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
- Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.
Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.
Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году
Если расходы за обучение были в 2018 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2018 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2018 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2017 или авансом за 2019.
Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году
- Документ, подтверждающий личность.
- Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
- Договор, заключенный с учебным заведением. К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.
- Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
- Документы, подтверждающие произведенную оплату.
Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Возврат НДФЛ в 2018-2019 годах (бланк заявления и порядок)
Осуществление возврата НДФЛ представляет собой довольно непростой процесс в связи с тем, что он сопровождается представлением большого количества документов. Однако положительный исход данной процедуры позволяет физлицу получить возмещение ранее уплаченного налога с дохода, что является немаловажной мотивацией для обращения за возвратом НДФЛ.
Возврат НДФЛ — процедура, в результате которой налоговый орган осуществляет возмещение физлицу или налоговому агенту ранее удержанных сумм налога. Какие действия при возврате НДФЛ необходимо предпринять для того, чтобы вернуть налог, и каков при этом перечень сопроводительных документов, вы узнаете из нашей рубрики «Возврат (вернуть) НДФЛ».
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Согласно российскому налоговому законодательству можно получить вычет за собственное обучение, за своего брата, сестру и за ребёнка – в общем за всех близких родственников. Ребёнку должно быть не больше 24 лет при условии его обучения на очном отделении. Вернуть налог можно, в том числе за учёбу усыновлённого или опекаемого ребёнка. Что касается обучения на заочной форме, государством допускается возврат части налога лишь за обучение самого налогоплательщика.
- 6,5 тысяч рублей с суммы в 50 тысяч рублей, которая ушла на обучение каждого ребёнка (как родного, так и усыновлённого или опекаемого);
- 15 600 рублей с потраченных 120 тысяч рублей, если средства ушли на своё обучение или связаны с образованием сестёр или братьев.
Как подать 3-НДФЛ за обучение
- личное представление инспектору ИФНС;
- почтой с описью вложенной документации;
- через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
- онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.
При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.
28 Мар 2019 homevokat 144