Как Возместить Ндфл За Обучение Ребенка
Налоговый вычет за обучение ребенка
Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.
Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.
Как возместить ндфл за обучение ребенка
Индивидуальные предприниматели независимо от режима налогообложения не имеют право воспользоваться налоговым вычетом на обучение, так как не являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%. Если у индивидуального предпринимателя имеется доход от трудовой деятельности, облагаемый по ставке 13 %, то он имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом. Например, индивидуальный предприниматель занимается коммерческой деятельностью и одновременно работает по трудовому договору в другой организации. В этом случае у него удерживается НДФЛ с заработной платы как у физического лица, поэтому социальный налоговый вычет ему положен.
Иванова учится на заочной форме в университете и работает в компании. Она получает заработную плату 45 000 рублей, за год доход составил 540 000 рублей. Налоги составили 70 200 рублей. За учебу в 2015 году девушка заплатила 60 000 рублей, что превышает допустимый предел — 50 000 рублей. Сумма налогового вычета за обучение составит 6500 рублей, она рассчитана с учетом допустимого размера льготы.
Инструкция по возврату НДФЛ за очное
Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
Обращаться за возвратом денег следует по истечении года, в котором проводилась оплата за обучение. Если родитель платит за учебу несколько лет подряд, подавать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) он также будет из года в год (или один раз за все прошедшие годы).
Обратиться за возвратом уплаченного налога за истекший период могут лица, которые одновременно платят НДФЛ и деньги за образование ребенка (а также брата или сестры). Вернуть налоговый вычет за истекший период могут родители и другие лица, заключившие с образовательным учреждением договор на оплату очного обучения ребенка:
3-НДФЛ на возмещение за обучение
Поскольку налоговым периодом по НДФЛ является календарный год (ст.216 НК РФ), то применить социальный вычет, право на который Вы имели в 2010 году, можно лишь в отношении доходов 2010 года. Поскольку доходов в 2010 г. не было, то не было и налогооблагаемой базы, которую можно было бы уменьшить.
Пунктом 1 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" (далее — Закон) установлено, что образовательным является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, то есть реализующее одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников.
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).
Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Возмещение НДФЛ за обучение
- Личное присутствие. Обращаться потребуется в налоговую службу района по месту проживания. При такой подаче вся документация будет проверяться инспектором. Он на месте уточнит, какие документы или выписки могут еще быть необходимы, а также, что потребуется исправить.
- Доверенное лицо. В такой ситуации на представителя потребуется оформить нотариальную доверенность. Сразу стоит отметить, что часть налоговых органов принимает собранный пакет документации по рукописно составленной доверенности. Узнавать об это нужно в каждом отделении.
- Отправление почтой. Если вы решили отправить документы почтой, то требуется выбирать категорию «Ценное письмо с описью». В таком случае документацию требуется вложить в незапечатанный конверт, оформить 2 формы описи и перечислить вложенные бумаги. Используя подобный способ, не нужно лично посещать налоговые органы. Однако при допущении шибок или отсутствии ряда документов, об этом станет известно лишь через два месяца по отправлению.
На втором примере рассмотрим расчет вычета за обучение ребенка. Сведения: в 2019 году гражданка Петрова Л. В. внесла средства за учебу дочери в ВУЗе – 80.000 рублей. Её доходы за этот год составляют 300.000 рублей. (25.000 ежемесячно). Сумма уплачиваемого за год налога составляет 39.000 руб.
Социальный налоговый вычет за обучение
Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.
Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.
Как Возместить Ндфл За Обучение Ребенка
Если бы гражданин Ш. произвел платеж в 2013г. в размере 65 000 руб., то он бы за 2013г. вернул 8 450 руб. (65 000 руб. х 13% = 8 450 руб.). Другой бы платеж он сделал в 2014г. в размере 65 000 руб. При такой же зарплате он мог бы вернуть в 2015г. также 8 450 руб. В этом случае социальный налоговый вычет был бы получен в полном объеме.
Согласно п. 2 ч. 1 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного частью 2 ст. 219 НК РФ, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Все о налоговом вычете за обучение в 2019 году
Для возврата подоходного налога за расходы учебного характера требуется собрать два основных вида документов – декларацию по форме 3-НДФЛ и справку, составленную по образцу 2-НДФЛ, а также написать заявление, отображающее просьбу налогоплательщика о предоставлении вычета.
Налоговый вычет за обучение в 2019 году вызывает огромный интерес у многих физических лиц. Налогоплательщики хотят узнать, какие условия нужно соблюсти для того, чтобы сократить свою налогооблагаемую базу, каков размер вычета, как его получить, какие документы нужно собрать, а также некоторые другие детали.
Налоговый вычет за обучение детей
- Иван является студентом на коммерческом (платном) отделении и работает на неполной ставке. Поэтому годовой заработок его составил 115000 рублей. С этого дохода был удержан налог в размере 14 950 рублей. НДФЛ. За 2016 год оплата обучения ему обошлась в сумме 125500 рублей.
Максимально возможный размер суммы, затраченной на обучение детей, с которого возможно получить социальный налоговый вычет в 2017 году составляет 50 тысяч рублей в год. Это означает, что максимальный размер налога, который налоговый орган может возвратить за год составит 6 тысяч пятьсот рублей в год за обучение каждого ребенка.
29 Мар 2019 homevokat 140