Как Расчитать Налоговый Вычет За Лечение
Получение социального налогового вычета за лечение
- лечение хирургическим путем:
- Различных аномалий и врожденных пороков.
- Различных заболеваний системы кровообращения.
- Болезней органов дыхания (при наличии тяжелой формы заболевания).
- Болезней нервной системы (включает эндовазальные вмешательства).
- Нарушений функции центральной нервной системы.
- Всевозможных болезней и нарушений, возникающих в органах пищеварения человека.
- реконструктивные операции на любых суставах человеческого тела;
- трансплантационные операции;
- протезирование (металлические детали и иные подобные);
- пластические операции;
- терапевтическое лечение различного рода нарушений на уровне генетики, передающихся по наследству болезней;
- удаление различных образований на всевозможных эндокринных железах;
- терапия:
- Полиневропатии и осложнений.
- Массивных поражений соединительных тканей организма.
- Всевозможных органов, участвующих в транспортировки крови по организму.
- Поджелудочной железы.
- Болезней, вызывающих несвертываемость крови (в том числе наследственных).
- Остеомиелита.
- комбинированное лечение:
- Осложнений, появившихся во время родов.
- Осложнений, связанных с сахарным диабетом.
- Болезней глаз и придаточного аппарата.
- Ожогов различной степени тяжести (30% и более).
- выхаживание недоношенных детей, либо младенцев весом до 1.5 кг;
- лечение бесплодия путем искусственного оплодотворения (внедрение эмбриона внутрь матки).
- Если были приобретены препараты для лечения детей, родителей или иных родственников, являющихся близкими (лекарства должны быть назначены лечащим врачом).
- Если приобретенные лекарственные средства входят в список, на основании которого предоставляется вычет (утвержден постановлением №201 от 19.03.01 г.).
Налоговый вычет за лечение
- Для вычета за лекарства.
- Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
- Для вычета за страхование.
- полис (копия заверенная налогоплательщиком);
- лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
- Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
- документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
- документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
- свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).
Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.
Как рассчитать сумму возврата налога за лечение
Марина долго планировала беременность. В 2017 г. она решилась на гинекологическую операцию, чтобы увеличить свои шансы. Затраты составили 74 300 руб. После операции Марине назначили гормональные лекарственные средства, на которые она потратила 34 400 руб. Медикаменты входят в перечень лекарств, на покупку которых предоставляется вычет. Параллельно Марина училась платно в университете. Год обучения стоил 41 600 руб.
Зарплата Сергея 97 800 руб. в месяц, после выплаты НДФЛ — 85 086 руб. Чтобы не ждать конца года, он решил получить НДФЛ через работодателя. В мае 2018 г. Сергей отдал в бухгалтерию налоговое уведомление и заявление. В этом же месяце ему начислили зарплату, в которой посчитали налоговый вычет за лечение (руб.):
Информация о вычете
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Налоговый вычет на лечение
- заявление о предоставлении вычета. В нём следует указать реквизиты своего расчетного счета, на который будет произведена выплата средств;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с учреждением, осуществлявшим лечение;
- лицензия медучреждения;
- документы, в которых зафиксирован факт оплаты за лечение или покупку лекарственных препаратов;
- документы, свидетельствующие о близком родстве (или браке), если лечился не сам плательщик НДФЛ;
- паспорт заявителя;
- ИНН физического лица.
Каждое физическое лицо (с гражданством РФ), отчисляющее в государственный бюджет 13% от своего заработка, может использовать такую возможность как возврат налогового вычета на лечение. Он представляет собой частичную компенсацию затрат не только на лечение непосредственно плательщика НДФЛ, но и может быть получен при лечении близких родственников (супруга, не работающих родителей пенсионного возраста, детей до 18 лет). На компенсацию расходов влияет несколько факторов, и расчёт вычета происходит, исходя из определенной схемы. Периодом расчёта является календарный год.
Порядок осуществления возврата НДФЛ за лечение
Но из этого правила есть исключения. Так, если расходы связаны с дорогостоящим лечением, то никаких пределов размера налоговых вычетов не предусмотрено. Перечень дорогостоящих видов лечения установлен Постановлением Правительства России от 19.03.2001 № 201. Узнать относится ли вид лечения к дорогостоящему можно по коду, указанному в «Справке об оплате медицинских услуг», которую выдают в лечебной организации:
Налоговый вычет предусмотрен в размере понесенных расходов, но в пределах максимальной суммы 120 000. То есть вернуть НДФЛ за лечение можно со всех расходов налогоплательщика на указанные цели, но только в случае, если они не превысили указанный максимум.
Социальный налоговый вычет на лечение: изменения и размер
К вычету принимается сумма в размере фактически понесенных расходов, но не превышающая 120 тыс. руб. В связи с тем, что возврат происходит в размере уже уплаченных в бюджет налогов с дохода, максимальная сумма выплаты составляет: 120000*13%=15600 руб. В особых случаях, когда лечение неотложное и дорогостоящее, к учету принимается вся затраченная сумма. Перечень услуг и медикаментов строго оговорен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Излишне уплаченные средства возвращаются из бюджета плательщику в случае доказательства им понесенных расходов на необходимое лечение и медикаменты. Данные услуги налогоплательщик, его ближайшие родственники (супруг, несовершеннолетние дети и опекаемые дети, родители, братья и сестры) должны быть получены и оплачены в государственном учреждении, либо частном медицинском центре, имеющим соответствующую лицензию. Медикаменты должны быть выписаны лечащим врачом и назначены вышеуказанной категории граждан.
Как рассчитать налоговый вычет за лечение
Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.
Возможность возврата подоходного налога за лечение пульпита, кариеса зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных).
Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
- удостоверение личности;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
- справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
- заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
- договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
- документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
- ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
- справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
- рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).
Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.
Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2019
Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта). Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия. Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.
- Отсутствие документов, обосновывающих право на льготу, или их неполная комплектация.
- Терапия оплачена не заявителем, а другим лицом, не имеющим с ним родственных отношений.
- Лечились дети заявителя, которым уже исполнилось 18 лет.
- Право на вычет использовано ранее.
Калькулятор налогового вычета за лечение
В 2014 году гражданин Х. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. руб. Также он по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. руб. При этом купленные медикаменты входили в список разрешенных для получения социального налогового вычета на лечение.
7. Документы, подтверждающие понесенные на лечение расходы. К таким документам относятся кассовые чеки, банковские платежные документы. Данное условие действует и в отношении самого налогоплательщика и в отношении его близких родственников. При этом оплату должен осуществлять сам плательщик. Указанные документы будут свидетельствовать о фактически понесенных налогоплательщиком расходах. Документы подлежат предоставлению в оригинале, вычеты на основании копий платежных документов не производятся;
Вычет на лечение: пример расчета
Налоговый вычет на лечение представляет собой частичную компенсацию расходов на медицинскую помощь налогоплательщику или его ближайшим родственникам (супругу/ супруге, родителям и несовершеннолетним детям. Вычетом на лечение учитываются платежи, связанные с лечением или покупкой медикаментов. Сложность лечения влияет на сумму налогового вычета. Обычные виды лечения — расчетная база 50 000 рублей (т.е. 6 500 рублей/год), дорогостоящие виды — сумма вычета не ограничивается.
И нформация по налоговым вычетам так стремительно меняется, что следует пользоваться надежным источником, чтобы сделать верные шаги по возврату потраченных средств. Могу поделиться личным опытом — пользуюсь сайтом verni-nalog.ru, меня устраивает актуальность и точность информации.
29 Мар 2019 homevokat 166