Ндфл вычеты на детей
Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году
Вычет предоставляется работающим на каждого ребенка в семье — родного, приемного, опекаемого и т.д. Размер налоговой льготы в 2016 году впервые за долгое время был увеличен в отношении определенной категории детей и зависит от дохода родителей, количества детей в семье и их состояния здоровья (в повышенном размере вычет по НДФЛ предоставляется на ребенка-инвалида). Общий порядок предоставления и размеры льготы регулируются ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.
Согласно закону и судебной практике, стандартные вычеты не являются альтернативными другим видам налоговых льгот. Можно одновременно оформить стандартный вычет в размере 3 000 руб. как родителю-чернобыльцу и вычеты на каждого ребенка в указанной выше сумме. Дополнительно родителям учащегося до 24 лет положен социальный вычет на детское обучение.
Детский вычет по НДФЛ: условия предоставления и размер стандартного вычет на ребенка
Непосредственно в п. 1 ст. 231 НК РФ содержится перечень документов, прилагаемых налоговым агентом к заявлению в инспекцию о возврате из бюджета излишне удержанной и перечисленной суммы НДФЛ: выписка из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период; документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога.
Согласно новой редакции пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ вычеты на ребенка предоставляются за каждый месяц налогового периода родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты
Стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. Можно применять, пока доход сотрудника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысит установленное ограничение, налоговый вычет не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ.
В своем Послании Федеральному Собранию от 30.11.2010 Дмитрий Анатольевич Медведев затронул вопрос предоставления стандартных налоговых вычетов на работников и их детей. Президент РФ предложил увеличить налоговые вычеты для всех семей с детьми, отменив при этом стандартные вычеты на самих работников, так как для абсолютного большинства наших граждан они приобрели символический характер.
Стандартные вычеты по — НДФЛ на — детей в — 2019 году и — сравнение с — 2018 годом
Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).
В 2019 году на первого и второго ребенка положены вычеты в размере 1400 руб. На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. На ребенка-инвалида — 12 000 рублей родителям, усыновителям и их супругам и 6 000 рублей опекунам и попечителям. Также на ребенка-инвалида I или II группы, который учится на очной форме в ВУЗе или ССУЗе, аспирантуре, ординатуре, интернатуре, до 24 лет предоставляется вычет в размере 6 000 рублей.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году
Несмотря на то, что доходы перечисленных выше иностранных граждан с первого дня пребывания в России облагаются по ставке 13%, такие работники претендовать на вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году могут только после того, как приобретут статус налоговых резидентов России (письмо ФНС России от 30.10.2014 № БС-3-11/3689@).
Документы, подтверждающие уплату алиментов на ребенка. Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов либо исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов и непосредственно документы, подтверждающие уплату алиментов
Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.
Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:
Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году
Таким образом, если отец ребенка зарабатывает в месяц 50 000 рублей, то сокращение его налогооблагаемой базы будет производиться с января по июль включительно. То есть на протяжении семи месяцев он будет выплачивать налог с несколько меньшей суммы, чем обычно, а затем данный процесс будет приостановлен.
- Подать документы в срок. Как известно, декларация, составленная на бланке 3-НДФЛ, подается не раньше чем в следующем году после года, в котором у налогоплательщика возникло право на данный вычет.
- Возраст ребенка. Как уже говорилось ранее, физическое лицо считается ребенком до тех пор, пока ему не исполнилось восемнадцать лет. А если он учится, то статус ребенка сохраняется за ним еще в течение шести лет после достижения совершеннолетия.
- Выплачивать НДФЛ. Поскольку компенсация за детей выдается из государственной казны, или, говоря другими словами, физическому лицу возвращают отданный ним же НДФЛ, то и получить детский вычет могут только налогоплательщики.
Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году
Но в феврале 2016 года Минфин опубликовал письмо (№ 03-04-06/4988 от 02.02.2016 г), в котором выражает мнение, что эти льготы не суммируются. И в то же время, в этом письме рекомендуется налоговым органам руководствоваться актами и письмами Арбитражного и Верховного суда. На практике работники бухгалтерии, столкнувшись с такой ситуацией, обычно консультируются в местной налоговой инспекции. И это логично, так как именно туда бухгалтер будет сдавать свои отчеты.
Если в семье имеется ребенок – инвалид, то вычет до его совершеннолетия предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно. А если этот ребенок является инвалидом первой или второй группы и учится на дневном отделении учебного заведения, то такая сумма вычета предоставляется его родителям до 24-летнего возраста.
Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2019 году
Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей (Письмо Минфина от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257 ). Иначе говоря, первый ребенок – это самый старший ребенок в семье. Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ). Более того, при определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).
НДФЛ Стандартные Вычеты
При определении размера налоговой базы налогоплательщик, являющийся родителем, супругом (супругой) родителя, усыновителя, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода в следующих размерах:
- 1 400 рублей — на первого ребенка;
- 1 400 рублей — на второго ребенка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на каждого ребенка, в случае если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Вычеты по НДФЛ в 2015 году
Здравствуйте. У меня двое детей, старшая дочь (8лет) ребенок-инвалид. Я работаю и получаю вычеты по НДФЛ в размере 4400р. Муж тоже работает, но у него вычетают 13%, хотя копии документов в бухгалтерию он предоставлял. Подскажите пожалуйста, что мне делать в такой ситуации.
Вообще говоря, это они должны доказать, что вам эти вычеты не положены. Если по основному месту работы вы сейчас зарплату не получаете, то пусть вам дадут оттуда справку, что вы находитесь в декрете и вычеты не предоставляются. В организацию, где у вас совмещение предоставьте эту справку, заявление на вычеты, копию свидетельства о рождении ребенка. По закону вы имеете право использовать вычет по любому из мест работы, по вашему выбору.
Вычет по НДФЛ на детей в 2019 году
Важно! Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).
Размер вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
28 Мар 2019 homevokat 179