Заочники Могут Получить Налоговый Возврат За Учёбу
Социальный налоговый вычет за обучение
- За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
- За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
- За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
- За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.
В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.
Как получить налоговый вычет за учебу? Сколько средств доступно для возврата налога за обучение
Однако данное правило применимо лишь для граждан РФ, ежемесячно перечисляющих необходимое количество денег за обучение. Как бы ни хотелось вернуть денег больше, чем отдал налогоплательщик, невозможно сделать 100% налоговый вычет за учебу. Если в период, когда осуществлялся образовательный процесс, официальная заработная плата лицу, оплачивающему обучение, не начислялась, и, соответственно, выплаты не производились, получить компенсацию не представляется возможным.
Данная сумма должна быть больше, чем предполагаемые выплаты. Необходимо помнить, что для налогового вычета за учебу нужно иметь оформленные на имя налогоплательщика финансовые документы, подтверждающие внесение оплаты за учебу. При отсутствии данных бумаг начисление выплат является сомнительным.
Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте
Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.
Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.
Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)
Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.
- если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
- если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.
Возврат подоходного налога за обучение
В понятие ВУЗ входит любое учебное заведение, имеющее лицензию на соответствующую деятельность. Студент может обучаться по очной, заочной формам обучения, находиться в интернатуре или на повышении квалификации. Возврат осуществляется вне зависимости от статуса заведения: училище, колледж, техникум, университет, академия, институт.
Налоговый кодекс РФ гласит: граждане, оплачивающие собственное обучение или обучение своих детей и других близких родственников (сестер, братьев), могут рассчитывать на возмещение части издержек, путем возврата уплаченного ранее в бюджетподоходного налога. Таким образом, возврат осуществляется в сумме 13% от уплаченной, но не превышающей 50 тыс. руб.
Как вернуть 13 процентов за учебу: разбираемся с нюансами налоговых вычетов
Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.
Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.
Информация о налоговом вычете за обучение
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
Возврат 13% от стоимости обучения
Подпунктом 2 п. 1 ст. 219 Кодекса предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Ст.219 НК РФ п. 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
- Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- Оригинал и копию договора с учебным заведением;
- Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
- Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
- Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
- Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
- Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
- Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
- Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
- Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
- Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.
Популярные статьи
В высшем учебном заведении студент запрашивает копии аккредитации и лицензии университета, на них должна присутствовать его печать и подпись директора института. Договор на обучение у студента должна присутствовать. Но если он утерян, его также можно запросить в отделе кадров. Если оплата за обучение повышается каждый год, к договору должно прилагаться дополнительное соглашение. Квитанции об оплате обычно имеются на руках у претендующего на вычет гражданина, но если хоть одной из них нет в наличии, в бухгалтерии университета по просьбе учащегося пишут справку о факте оплаты. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Одно из условий для получения вычета на образование — студенту-заочнику необходимо получать доходы и платить в государственный бюджет налог на доходы физических лиц. Подтверждением этого является справка 3-НДФЛ с его места работы, которую можно запросить в бухгалтерии предприятия. Бухгалтер вписывает в нее суммы дохода сотрудника за последние шесть месяцев, ставит печать организации. Данную справку подписывает руководитель компании и главный бухгалтер. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации .
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).
29 Мар 2019 homevokat 200