Вычет ндфл на ребенка с какого момента
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу.
- родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
- опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
- бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
- лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.
Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2019 году
Налоговую скидку стандартного вида (ту, которая предоставляется за обеспечение детей) начисляют физическому лицу до того момента, пока его суммарный доход, подсчитанный с начала года, не стал больше суммы, равной 350 000 рублей. Если же годовой доход налогоплательщика составляет меньше указанной суммы, то начислять вычет ему будут на протяжении всего налогового периода.
- Подать документы в срок. Как известно, декларация, составленная на бланке 3-НДФЛ, подается не раньше чем в следующем году после года, в котором у налогоплательщика возникло право на данный вычет.
- Возраст ребенка. Как уже говорилось ранее, физическое лицо считается ребенком до тех пор, пока ему не исполнилось восемнадцать лет. А если он учится, то статус ребенка сохраняется за ним еще в течение шести лет после достижения совершеннолетия.
- Выплачивать НДФЛ. Поскольку компенсация за детей выдается из государственной казны, или, говоря другими словами, физическому лицу возвращают отданный ним же НДФЛ, то и получить детский вычет могут только налогоплательщики.
Вычет по НДФЛ на ребенка в конце года
Пример 2. В ЗАО «Булочка» в апреле 2013 года устроился пекарем П.А. Мягков. В день трудоустройства он представил справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы за период с января по март 2013 года. В ней была указана сумма дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, — 90 000 руб.
Работница компании с января по октябрь трудилась и получала зарплату. При расчете НДФЛ ей предоставлялся вычет на первого ребенка. В ноябре она ушла в второй отпуск по беременности и родам. И поэтому с ноября и до конца года она не получала доходы, облагаемые НДФЛ. В соответствии с логикой, приведенной в письме, вычет на первого ребенка в ноябре и декабре ей не положен.
С какого момента можно применять вычет по НДФЛ на ребенка
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей) или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абз. 12 указанного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).
Пункт 3 ст. 218 Кодекса предусматривает, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Вычет на детей до какой суммы? Стандартные налоговые вычеты на ребенка
Но сейчас не об этом. Вычет над детей до какой суммы выдается, мы уже определились. Это лишь стандартные случаи. Бывают и некоторые особые явления. Например, если ребенок-инвалид (1 или 2 группы) до 18 лет, либо до 24 лет (тоже инвалид), который параллельно учится по очной форме или является студентом/аспирантом/курсантом. В данной ситуации на каждог ребенка полагается по 6 000 рублей вычета. Выдается попечителям, опекунам, приемным родителям и их супругам. 12 000 рублей положено тогда, когда ребенок-инвалид до 18 лет или студент-инвалид до 24 лет. Данная сумма установлена для родителей и усыновителей.
В каком размере предоставляется налоговый вычет для ребенка, мы уже выяснили. Более того, отныне нам известны подробности особых случаев. Правда, жизнь — это процесс запутанный и тяжелый. Нередко родители разводятся и вступают в новый брак. При этом ребенок общий у них имеется. А значит, право на вычет тоже. Кто и какие документы должен предъявлять при тех или иных обстоятельствах? Давайте попытаемся разобраться в этом.
Стандартный налоговый вычет на ребенка
Важный момент указан в письме Минфина № России № 03-04-05/8-997 о том, что налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до того месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 000 руб. Причем указанное ограничение действует и в случае, когда один из родителей получает вычет на ребенка в двойном размере. Если работник принят на работу или уволен в текущем году, вычет предоставляется только за месяцы работы в организации. Согласно письмам Минфина № 03-04-05/8-154 и № 03-04-06/10-81 родителям, которые работают не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, вычет предоставляется только за те месяцы, на которые приходится период действия договора.
Если единственный родитель вновь вступил в законный брак, ему удвоенный вычет прекращают предоставлять, а начисляют одинарный вычет. Если единственный родитель вновь разводится, то действие права на двойной вычет опять возобновляется, при условии, что ребенок не был усыновлен в новом браке.
Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году
Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.
Указанные суммы — это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.
Особенности получения вычета на детей в 2017 году
Пример. У работающей мамы с зарплатой 40 000 рублей имеется двое несовершеннолетних деток. С начала года после написания заявления на возврат средств она будет получать 2 800 рублей до сентября, так как в этом месяце суммарный доход превысит 350 000 рублей.
При этом следует помнить, что размер стандартной льготы на третьего новорожденного предоставляется вне зависимости от наличия вычетов по НДФЛ на двух первых детей, то есть, если по каким-то причинам, к примеру, возрастной предел, первым двум не полагается льгота, то третий ее получает в размере 3 000 рублей.
Налоговый вычет на детей в 2019 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
- Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
- Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
- При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
- Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году
Младшая дочь родилась в августе текущего года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев. А Валентин стал совершеннолетним в этом году, поэтому его отец имеет право на вычет до окончания текущего года. Сумма вычета на детей в 2018 году будет предоставлена только на троих детей (Софью, Ивана и Варвару).
На первого и второго по рождению ребенка вычет предоставляется в сумме 1 400 рублей ежемесячно, а на третьего, четвертого и так далее сумма увеличивается до 3 000 рублей в месяц. Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором заканчивается право на вычет. А закончиться это право может по нескольким основаниям:
Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей
Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.
Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году
Стандартные вычеты на детей из НДФЛ позволяют уменьшить налоговое бремя сотрудников и поддержать семьи с детьми. Воспользоваться льготой могут и граждане РФ, и подданные других государств при условии, что они официально трудоустроены в России и платят налоги в казну государства. Право на оформление есть у родителей, в том числе приемных, а также лиц, взявших ребенка под опеку или попечительство.
- Родители:
- Заявление на имя генерального директора компании.
- Свидетельства о рождении всех детей;
- Справка из поликлиники, подтверждающая наличие инвалидности 1 или 2 группы;
- Справка из деканата ВУЗа о том, что подопечный обучается на очной форме;
- Выписка о составе семьи из домовой книги (для подтверждения совместного проживания в случае, если родители не состоят в браке);
- Письменный отказ супруга от предоставления льготы и справка 2-НДФЛ с его места работы (в случае отказа супруга от предоставления льготы);
