Возмещение подоходного налога за обучение ребенка
Налоговый вычет за обучение в 2018 году
- В налоговую подается заявление о том, что обратившийся хочет получить подтверждение своего права на вычет за обучение. Что для этого необходимо — лучше уточнить в ФНС.
- В течение 30 дней после подачи соответствующего заявления документ должен быть выдан.
- С полученным подтверждением работник обращается к работодателю. Он должен написать заявление на досрочное предоставление вычета.
- Работодатель начисляет НДФЛ с учетом вычета. Налоговые льготы предоставляются ежемесячно с того месяца, в котором было подано заявление работодателю.
Дочь Л. в 2016 г. поступила в учебное заведение в магистратуру, где ей предстоит отучиться 2 года. Плата за год обучения составляет 100 000 руб. Ее отец оплатил сразу всю сумму (200 000 руб.), при этом его месячная зарплата составляет 40 000 руб. В начале 2017 г. Л. собрал нужные документы и решил обратиться за возвратом НДФЛ по социальному вычету, связанному с расходами на учебу.
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы
Законодательными актами закреплены наименования основных документов, которые придется подобрать перед обращением в налоговую инспекцию. Важно соблюдать все условия и правила обращения в вышеуказанную инстанцию для того, чтобы получить возврат подоходного налога за обучение. Документы, подлежащие предоставлению, должны быть оформлены в строго унифицированных формах и содержать все требуемые реквизиты.
Когда работающие граждане узнают информацию о том, что им полагается налоговый вычет, то, прежде всего, возникает естественный вопрос: «Как вернуть подоходный налог за обучение?» И если все условия для получения возврата за получение образования выполнены, значит дело остается за малым. Первым шагом является сбор всего списка документов, прописанных в законодательстве и основных требованиях налогового органа.
Информация о налоговом вычете за обучение
Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.
Порядок возврата подоходного налога за обучение
Также влияет и форма оплаты учёбы, которая должна осуществляться наличным или безналичным расчётом. Причём деньги вносит тот, кто изначально был прописан в договоре как плательщик. Обычно, договор с образовательным учреждением заключает непосредственно тот, кто учится или родители (опекуны).
Часть дохода, не облагаемая налогом, именуется налоговым вычетом. Однако в нашем случае всё немного обстоит по-другому, потому что деньги, с которых был раньше заплачен налог, уже пошли на обучение. И теперь нам, соблюдая все правила, о которых будет идти речь дальше, нужно вернуть обратно.
Возврат налога за обучение — порядок и документы
Сроки подачи заявления и декларации 3 НДФЛ не могут составлять более 3х лет после совершения оплаты, следовательно вернуть налоги спустя 10 лет с момента окончания школы или ВУЗ-а не представляется возможным. Подать документы и заполненную декларацию необходимо сразу после окончания учебного периода.
- наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
- возможность предоставлять услуги по обучению, предусмотренная уставом организации;
- заключаемый договор, платежные документы четко обозначают стоимость услуг за обучение. Например, если ребёнок пребывает в платном детском саду, возможен возврат денег только за образование. Питание, нахождение и т.д. не подлежат возмещению.
Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
Возврат подоходного налога за обучение
После сбора документов необходимо заполнить декларацию физического лица (3-НДФЛ). Сделать это можно самостоятельно, пользуясь бесплатно методичкой по заполнению, или скачав с сайта ФНС бесплатную программу для заполнения, либо обратиться в службу оказания платных услуг.
- Паспорт гражданина РФ.
- Договор на оказание образовательных услуг.
- Заверенную копию лицензии учебного заведения.
- Справка о форме обучения.
- Квитанции об оплате или выписка из банка.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Свидетельство о рождении, о браке или иные документы подтверждающие родство, при условии, что вы платите за их обучение.
Возврат подоходного налога за обучение ребёнка, когда возможно, документы и порядок
- налоговую декларацию установленного образца от имени родителя, оплатившего образовательные услуги;
- заявление на предоставление данного социального вычета;
- документы, подтверждающие размер доходов родителя в рассматриваемый период;
- договор на оплату образовательных услуг, где в качестве одной из сторон, т.е. плательщиком, значится кто-либо из родителей;
- квитанции об оплате за обучение, произведённой от имени родителя, претендующего на возмещение налога.
- возрастной ценз для использования данной льготы составляет до 24 лет;
- налоговый вычет применяется к студентам и учащимся исключительно дневной формы обучения;
- учебное заведение, предоставляющее высшее образование, должно иметь аккредитацию и правоустанавливающие документы на осуществление образовательной деятельности;
- возмещение подоходных налоговых выплат на обучение возможно и на детей, находящихся под опёкой, до момента исполнения им 18 лет.
Возврат подоходного налога за обучение: необходимые документы
Компенсировать плату за обучение может человек, являющийся гражданином РФ, который в течение некоторого времени оплачивал личное обучение. Это право распространяется на образование собственных детей или находящихся под опекой, а также родных братьев или сестер.Не существует ограничений по форме, можно получать дневное, заочное, вечернее образование и др. Это распространяется только на личное обучение.
- Детские дошкольные учреждения
- Общеобразовательные учреждения
- Техникумы или колледжи
- Кадетские школы и школы-интернаты
- Учреждения для получения высшего образования
- Учреждения дополнительного образования
- Учреждения для детей с ограниченными возможностями
Налоговый вычет за заочное обучение ребенка в ВУЗе
Добрый день, я официально работала с августа до февраля и тем временем обучалась дистанционно в университете. С февраля ушла в декрет. А в ноябре я увольняюсь, т.к. выходит предыдущая сотрудница из декрета, на месте которой я временно была. Скажите пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет за обучение?
Согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей предоставляется родителям только при условии, что обучение проходит по очной форме. Форма обучения подтверждается предоставлением оригинала справки из учебного учреждения, либо форма обучения — очная — указана в договоре, заключённым с образовательным учреждением.
Возврат подоходного налога за обучение
В законодательстве страны существует статья, которая предусматривает возможный возврат компенсации из той суммы, которую потратил человек на собственное или образование ребенка. Налоговый вычет за учебу – часть дохода, расходованная на обучение в ВУЗе или на курсах, которая не облагается налогами. Если человек работает на официальной работе, то возможен возврат подоходного налога за обучение из накопленной и оплаченной ранее суммы в размере не более 13%.
Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.
28 Мар 2019 homevokat 240