Социальный Вычет На Лечение Необходимые Документы
Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году
В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.
- в медицинском учреждении возможности проведения узкого профильного лечения.
- медикаментов или расходных материалов, требуемых для проведения лечения. Дополнительно к справке об оплате услуг потребуется предоставить справку о направлении приобретенных медикаментов на проводимое лечение.
НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг (ОК 004-93) в состав медицинских услуг входит не только собственно лечение, но и проведение лабораторных анализов (коды 8512000 "Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой", 8512400 "Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках"). На наш взгляд, стоимость платных анализов, сданных в поликлиниках, также может быть учтена при получении социального налогового вычета.
Социальные налоговые вычеты в отношении затрат на обучение, лечение, пенсионные и страховые взносы (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов в налоговом периоде, но в совокупности не более 120 000 руб. При наличии в одном налоговом периоде расходов на обучение, лечение, расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины вычета.
Социальный Вычет На Лечение Необходимые Документы
Через месяца 3-4 вам по почте придет уведомление из налоговой инспекции, в котором будет указано, куда и к кому нужно подойти в налоговой. Смело берите паспорт, сберкнижку и реквизиты, оригиналы документов и идите в налоговую. Как правило, летом народу немного, и вы управитесь со всеми делами, не теряя при этом целый день 🙂
Заранее откройте счет в Сбербанке — подходите к окошку «операции по вкладам» и говорите оператору, что вам нужно открыть счет, на который налоговая будет перечислять деньги (как мы знаем, это совсем не так — налоговая не занимается перечислением, но не стоит путать оператора :-). Открытие счета занимает около 3 минут, вам на счет зачисляют 10 рублей и дают договор, реквизиты и сберкнижку, которые не забудьте с собой, когда пойдете в налоговую.
Социальные вычеты на лечение, на обучение: документы
Расходами, на основании которых человек может получить компенсацию рассматриваемого типа, чаще всего являются безвозмездные перечисления денежных средств на счета научных, культурных, образовательных организаций, учреждений здравоохранения и оказания социальной помощи гражданам. Данные организации также могут быть государственными.
Вычет на основании расходов гражданина, связанных с пополнением пенсионного счета, принадлежащего ему, родителям, супругу, либо детям, имеющим инвалидность, также относится к социальным. Право на соответствующую компенсацию возникает у налогоплательщика, заключившего договор с негосударственным пенсионным фондом либо специализированной страховой организацией.
Документы для вычета
- Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.
Налоговый вычет за операцию в 2019 году
Каждый российский гражданин имеет право на возмещение своих определенных расходов. Для этой цели налоговиками разработана и введена в практику система налоговых вычетов. Физическим лицам разрешено получить возмещение таких расходов, как образование, лечение (налоговый вычет за операцию), приобретение жилья. Работающее население, которое имеет источники доходов в нашей стране, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 процентов, вправе вернуть часть понесенных затрат, в пределах перечисленного в казну налога в течение отчетного периода.
Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице. Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”
Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.
Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.
Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
Если физическое лицо заболело и в результате этого понесло определенные материальные затраты, то оно может претендовать на некую денежную компенсацию, предоставляемую таким органом, как налоговая инспекция. Для этого потребуется собрать следующий пакет документов:
В 2019 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.
Социальные вычеты на лечение родителей пенсионеров необходимые документы
Из денег, потраченных родителями на платное лечение ребенка, государство может вернуть часть в виде уплаченного подоходного налога (НДФЛ, который в России составляет 13%.). Вернуть часть уплаченных налогов можно только в заявительном порядке — то есть только по заявлению родителя, оплатившего лечебные процедуры, поданному в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) при соблюдении установленных законом правил.
В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями. Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом лечебного заведения.
Как получить налоговый вычет на лечение (необходимые документы)
Данный лимит установлен для всех расходов, по которым гражданину предоставляется социальный налоговый вычет (лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность). Кроме этого, в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ размер налоговой базы для вычета с расходов на образование ребенка, ограничен 50 000 руб.
- медицинская организация, в которой осуществлялось лечение, имеет соответствующую лицензию;
- на налоговый вычет на лечение может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%;
- у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату лечения;
- все виды лечения, которые были оплачены, относятся к соответствующему перечню видов лечения, утвержденному постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.
Как получить налоговый социальный вычет за обучение или лечение
Социальный налоговый вычет на лечение граждане РФ могут оформлять при оплате услуг медицинских учреждений, предоставленных в отношении себя, детей и подопечных (если им еще не исполнилось 18), супругов, родителей. К расходам, часть которых подлежит компенсации в рамках выплат от ФНС, относят следующие:
- выписки, подтверждающие стоимость прохождения обучения (если в договоре с образовательной организацией не указана отражающая ее сумма);
- документы, свидетельствующие о том, что форма прохождения учебных программ — очная (опять же, если в соглашении с учреждением это не отмечено);
- различные свидетельства: о рождении (ребенка, сестры, брата), о браке (если вычет оформляется на основе доходов обоих супругов);
- если речь идет об оплате за образование усыновленных детей или тех, на которых оформлена опека, то могут потребоваться документы, подтверждающие факт соответствующего статуса налогоплательщика по отношению к обучающимся.
Социальный Вычет На Лечение Необходимые Документы
К примеру, за 2012 год Вам начислили зарплату в размере 432 000 рублей. Из этих денег работодателем были удержаны 13% подоходного налога (56 160 рублей). На лекарственные препараты в 2012 году было потрачено 178 000 рублей. Следовательно, за 2012 год можно рассчитывать на сумму 56 160. Заметьте, что значение потраченных денег (178 000) не фигурирует, поскольку размер уплаченных за прошедший год налогов составляет всего 56 160 рублей. Если же размер подоходного налога составил 180 000 рублей, то тут следует учитывать номер кода, поставленного в справке. Так, при коде «1» в действие вступает ограничитель (120 000) и размер вычета составит 15 600 рублей. Если код «2», то ограничитель не применяется, а сумма налогового вычета составит 23 140 рублей (13% от 178 000).
В первую очередь стоит учитывать, что размер вычета зависит от кода, который присваивается справке об оплате услуг. Если лечению или лекарственным препаратам присвоен код «2» (дорогостоящие), то вычет будет произведен исходя из израсходованных средств. Если в справке указан код «1» (бюджетный), то в расчет также будут приниматься израсходованные на лечение или препараты деньги, но с ограничением в 120 000 рублей за год. Другими словами, с помощью налогового вычета получится вернуть не более 15 600 рублей в год (13% от 120 000 = 15 600). Кроме того, если помимо заявления на налоговый вычет по лечению и лекарствам за тот же год было подано другое заявление за вычетом, к примеру, на обучение, то установленное ограничение (120 000) будет распространяться на все потраченные средства в совокупности.
28 Мар 2019 homevokat 199