Компенсация За Проезд В Санаторий Налоговику
Как пенсионеру получить компенсацию за проезд к месту отдыха и обратно
Кроме пенсионеров таким правом обладают еще люди, имеющие группу инвалидности, ветераны Великой Отечественной Войны, а также других боевых действий, граждане пережившие блокаду Ленинграда, сироты. Причем, одновременно один гражданин может быть как пенсионером, так и инвалидом. По закону и пенсионер, и инвалид имеют право воспользоваться правом на санаторно-курортное лечение, но в данном случае вы можете реализовать свое право только 1 раз, либо как пенсионер, либо как инвалид. Плюс в такой ситуации в том, что вы можете самостоятельно выбрать то, под каким статусом вы будете получать путевку. Кроме того, есть такая категория граждан, которая осуществляет свою профессиональную деятельность с так называемым льготным стажем. Это может быть работа во вредных или опасных условиях труда, или работа в МЧС, или в органах правопорядка. Такие люди имеют право на досрочный выход на пенсию, то есть раньше исполнения 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно (о видах пенсий в России и порядке их назначения, читайте в соответствующем разделе). Но это не отменяет права на получение бесплатного санаторно-курортного лечения. Реализовать его данная категория граждан может так же, как и пенсионеры по старости – 1 раз в год.
Для транспортной же организации наличие данного талона гарантирует, что из средств бюджета местным органом ПФР будет возмещена стоимость проездного. Если указанный талон в наличии, то выдать вам его должны не позднее чем через 10 дней с момента вашего обращения.
Как оформить компенсацию за санаторно курортное лечение? Примеры, ответы на вопросы
Субъекты РФ могут компенсировать стоимость пребывания в санаториях более широкому кругу льготников. Например, в Московской области такие расходы могут возмещаться 1 раз в год детям из многодетных семей и приравненных к ним, а также детям-инвалидам. При этом компенсация составляет от 50 до 100% предельной стоимости путевки, установленной законом. Точный ее размер зависит от уровня дохода в семье.
При предоставлении социального вычета учитываются только расходы на лечение (питание, проживание не включаются) в санатории физического лица, его супруги (а), детей до 18 лет и родителей. Вычет может быть предоставлен, когда расходы подтверждены справкой о стоимости услуг на лечение, выданной санаторием. Максимальный размер его ограничивается законодательством.
Возврат денег за отдых в России 2018
Возмещение сотруднику средств затраченных на отпуск – это только право вашего работодателя, которое нельзя путать с обязанностью. Поэтому вы не можете требовать возврат своих денег за проведенный отпуск на российских курортах. Также согласно этому законопроекту не возмещаются средства за неиспользованный отпуск.
Летом прошлого года для налогового кодекса Российской Федерации подготовили ряд поправок в законопроекты, среди которых есть и возврат денег за отдых в Крыму. И если уже в 2018 году Госдума рассмотрит этот закон о компенсации отдыха в России и примет его, то работодатели своим сотрудникам должны будут частично или полностью возмещать средства, которые были потрачены на отдых на территории РФ.
Компенсация За Проезд В Санаторий Налоговику
Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:
Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.
Как получить компенсацию за лечение ребенка в санатории
- Если гражданин начал получать пенсию, уволился с работы, но не оформлял вычет за лечение во время работы на предприятии, хотя путевка была куплена еще в период трудовой деятельности.
- Если пенсионер после выхода на пенсию продолжает работать, и с его зарплаты совершаются отчисления по НДФЛ 13%.
В справке будут прописаны суммы затрат и статьи расходов. Исходя из этих данных и будет рассчитана компенсация за санаторий. Но учтите, что затраты на экскурсии, посещение кафе, развлекательные программы и комиссионные сборы туристического агентства компенсированы не будут. Справка должна содержать:
Компенсация сотруднику стоимости проезда до санатория облагается НДФЛ
Рассмотрим ситуацию, когда региональным законодательством предусмотрена ежегодная денежная компенсация на оплату проезда к месту лечения и (или) отдыха (туда и обратно) в пределах территории Российской Федерации.
На основании п. 9 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации, а также суммы полной или частичной компенсации (оплаты) стоимости путевок для не достигших возраста 16 лет детей, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации.
Компенсация стоимости путевки на санаторно-курортное лечение (Зернова И
б) услуги должны быть оказаны санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории РФ. К таким организациям относятся санатории, санатории-профилактории, профилактории, дома и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздоровительные и спортивные детские лагеря. Документами, подтверждающими, что организация принадлежит к одной из категорий, могут быть лицензия, учредительные документы, содержащие указание на вид деятельности, осуществляемой организацией (Письмо Минфина России от 21.02.2012 N 03-04-06/6-40);
— от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Федеральный закон N 212-ФЗ);
Компания компенсирует работникам расходы на проезд: налоги и взносы
Исключение из этого правила сделано для сумм, подлежащих включению в состав расходов на производство и реализацию товаров (работ, услуг) в силу технологических особенностей производства. А также для случаев, когда расходы на оплату проезда к месту работы и обратно предусмотрены трудовыми договорами (контрактами) или коллективными договорами.
Например, в письме от 21 января 2013 г. № 03-03-06/1/18 Минфин России рассмотрел ситуацию, когда организация на основании трудового договора выплачивает каждому работнику компенсацию расходов на проезд общественным транспортом до места остановок автобусов, следующих специальными маршрутами до предприятия. Финансовое ведомство пришло к выводу, что в данном случае расходы на выплату работникам компенсаций не могут уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль, поскольку работодателем организована централизованная доставка персонала к месту работы.
Компенсация на санаторно-курортное лечение госслужащих облагается взносами
ФНС России в письме от 9 февраля 2017 г. № БС-4-11/2362 разъяснила о начислении страховых взносов и НДФЛ с компенсаций на санаторно-курортное лечение и на оплату проезда к месту лечения и обратно гражданскому служащему, не использовавшему право на такое лечение.
На денежную компенсацию государственным гражданским служащим, не использовавшим право на санаторно-курортное лечение, не распространяется действие статьи 422 Налогового кодекса, и, следовательно, денежная компенсационная выплата на санаторно-курортное лечение и (или) отдых при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска, а также ежегодная денежная компенсация на оплату проезда к месту лечения и (или) отдыха и обратно, выплачиваемая гражданским служащим, подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.
Получить путевку в санаторий за счет работодателя станет проще: новый закон
Недавно был утвержден Федеральный закон от 23.04.2018 № 113-ФЗ. Положения закона скорректировали перечень расходов, относящихся к оплате труда. Закон вступает в силу с 1 января 2019 года. С этого момента работодатели смогут учитывать в расходах по налогу на прибыль затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). Мы уже сообщали об этом: “Налог на прибыль можно уменьшать на оплату туризма“.
- услугах по перевозке туристов по территории РФ воздушным, водным, автомобильным и/или железнодорожным транспортом до места отдыха и обратно;
- услугах проживания туристов в гостинице, объектах санаторно-курортного лечения и отдыха, включая услуги питания (при условии, что они предоставляются в комплексе с услугами проживания);
- услугах по санаторно-курортному обслуживанию;
- экскурсионных услугах.
Путевка работнику: разбираемся с налогами
Стоимость путевки организация не отражает в расходах, учитываемых при исчислении налога на прибыль, а значит возникает разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Положение по бухучету № 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», утв. приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. № 114н (п. 4, п. 7 ПБУ № 18/02) обязывает организацию на такую разницу начислить постоянное налоговое обязательство.
Организация приобрела путевку в спортивный лагерь для ребенка своего бывшего сотрудника. На момент получения путевки ребенку уже исполнилось 16 лет. Стоимость путевки – 30 000 руб., организация оплачивает ее полностью за счет своей чистой прибыли.
Документы для компенсации стоимости санаторной курортной путевки сотруднику
п. 3 статьи 236 НК) и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (см. п. 2 ст. 10 Федерального закона №167-ФЗ от 15.12.2001) на стоимость путевки не начисляется. Средства на лечение перечисляются работодателем медицинскому учреждению в безналичной форме, выдаются в виде наличных непосредственно налогоплательщику (родителям или членам его семьи) или зачисляются на счет налогоплательщика в учреждениях банков.
- достигнув возраста выхода на пенсию, он продолжает работать и получать зарплату, облагаемую 13-процентным налогом;
- он оформил пенсию и оставил рабочее место, но не успел использовать возврат НДФЛ за путевку, купленную тогда, когда он еще трудился.
Порядок возмещения транспортных расходов сотрудников
Все расходы компании, в том числе и транспортные, подлежащие возмещению сотруднику, должны удовлетворять условиям ст. 252 НК РФ: быть экономически оправданными и подтверждаться корректно оформленными документами. При этом работодатель может их компенсировать лишь при условии, что они осуществлены с его ведома и разрешения (письмо Минфина от 10.09.2015 № 03-03-07/52139). Рассмотрим, какие документы необходимо оформить в каждом конкретном случае.
ВАЖНО! Если работнику не принадлежит транспортное средство на праве собственности, то налоговики могут потребовать рассчитать с сумм компенсации НДФЛ и страховые взносы (письмо Минфина от 21.02.2012 № 03-04-06/3-42).
Компенсация за отдых в России: условия выдачи и применение закона
В ином случае компенсация средств, затраченных на отдых в России, производится налоговой службой. Выдача финансовых средств идет по пути, сходному с той ситуацией, когда речь идет о покупке недвижимого имущества. Отпускнику необходимо посетить ближайшую налоговую структуру и подать финансовые отчеты, в которых зафиксированы все расходы на отдых. К бумагам нужно приложить и документальное подтверждение затрат (путевку от туроператора, чеки за оплату развлечений, билеты и так далее).
Резюмируя, укажем, что туристическую путевку необходимо официально приобрести в туристическом агентстве, также следует сохранять все чеки, подтверждающие оплату всевозможных услуг, предоставленных отдыхающим за время поездки отелем, туристическим агентством и так далее.
Страховые взносы на возмещение расходов работнику на санаторно-курортное лечение
Все права защищены. Полное или частичное копирование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет в учреждении».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
сообщаем следующее: Данная компенсация и ее размер установлена законом субъекта РФ.
В этой связи в отношении работников учреждения страховыми взносами такая выплата не облагается в пределах норм, установленных законом субъекта РФ.
