Возврат За Лечение Зубов Это Дорогостоящее Лечение Или Нет
Justice pro
Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению код услуги 2 в стоматологии. Хотя брекеты стоят довольно дорого, но законодатель не включил их в перечень дорогостоящего лечения для 3 НДФЛ. Поэтому в справке об оплате медицинских услуг будет проставлен код 1, а не код 2 (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@).
Определение кода услуги в справке (является ли лечение зубов дорогостоящим) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги. Сотрудник клиники зная, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, заполняет графу «код услуги». Если Вы не согласны с выбором кода медицинской услуги в справке, необходимо обратиться в клинику за разъяснениями. Образец справки об оплате медицинских услуг можно посмотреть в отдельной статье.
Лечение зубов — это дорогостоящее лечение или нет? Ответ специалиста
- Проведение анестезии.
- Подготовительные работы: проведение препарирования, медицинская обработка, установка прокладок.
- Сам процесс пломбирования композитом светового отражения.
- Шлифовка, полировка, покрытие фторлаком, контроль окклюзии.
- Исследование рентгенологических снимков.
Является одним из осложнений нелеченного, запущенного кариеса, в результате чего кариозный процесс распространяется на глубокие костные составляющие — пульпу зуба. Развитие такого процесса возможно и при наличии какого-либо системного инфекционного заболевания с возможностью распространения возбудителя по кровеносной системе пациента и последующим «оседанием» в глубокой зубной ткани.
Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить
Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
- Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
- Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
- Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
- Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
- Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
- Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
- Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
- Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).
Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 что является дорогостоящей услугой
Налоговым кодексом РФ закреплено право граждан на получение налогового вычета за лечение, в том числе, и дорогостоящее. Как это происходит на практике, многие особенности данной процедуры описаны ниже. В данной статье мы изучим налоговый вычет за дорогостоящее лечение, особенности получения и оформления. Какое лечение является дорогостоящим Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость. Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта). Он содержит 27 пунктов, которые касаются хирургической, терапевтической, комбинированной терапии, выхаживания недоношенных детей и лечения бесплодия. Есть в нем и трансплантация органов, костного мозга и пластические операции.
И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов. Получить вычет в современных условиях — дело не такое уж трудозатратное. Главное — грамотно подготовить документы. Это существенно упростит процедуру.
Дорогостоящее лечение: перечень для 3 НДФЛ
- хромосомные нарушения, наследственные болезни;
- злокачественные новообразования щитовидной железы, эндокринных желез (включая протонную терапию);
- острые воспалительные полиневропатии, осложнения миастении;
- поражения соединительной ткани;
- тяжелые формы болезней кровеносной системы, органов дыхания, пищеварения у детей.
- болезни поджелудочной железы, нарушения свертываемости крови, остеомиелит;
- состояние, вызванное осложненной беременностью, родами, послеродовым периодом;
- осложненная форма сахарного диабета, наследственных болезней.
- лечение ожогов, которые поразили 30% тела;
- лечение с использованием перитонеального диализа;
- лечение бесплодия с помощью ЭКО, культивированием, внутриматочным введением эмбриона;
- выхаживание младенцев весом до 1,5 кг.
- Декларация 3-НДФЛ за год проведения лечения.
- Справка с работы о начисленных и удержанных налогах.
- Свидетельство о браке, о рождении ребенка.
- Договор с медучреждением.
- Справка об оплате услуг.
- Справка с указанием назначенных медикаментов и расходных материалов.
- Корешок курортной путевки.
- Чеки, подтверждающие оплату, оформленные на налогоплательщика.
- Данные счета для перевода средств.
Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2019 году
Декларация подается в конце года, в котором предоставлялась услуга стоматологии. Поданное заявление рассматривается сотрудниками налоговой инспекции на протяжении трех месяцев, в течение которых проводится тотальная проверка всех представленных документов. По итогам проверки заявление одобряется или отклоняется.
- Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
- Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
- Копия страниц паспорта: главная и прописка.
- Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
- Копия соглашения с медицинским учреждением.
- Копия лицензии стоматологического кабинета.
- Чеки либо их копии на предоставление услуг.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2016 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2016 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.
Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс. Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим. Но требовать изменения показателя лицо, не вправе, так как решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим осуществляется на усмотрение медучреждения.
Как получить налоговый вычет на протезирование зубов
- заявление на выплату по установленной форме;
- документ 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
- копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
- оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
- копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
- Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ
Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.
Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Обратите внимание: на дорогостоящее лечение лимит по сумме не распространяется. Там налоговый вычет можно вернуть абсолютно со всех уплаченных сумм. Список же процедур и лекарств, не подлежащих лимитированию по налоговому возмещению, можно найти в Постановлении Правительства за № 201 от 19.03.2001 г.
Предположим, что некий гражданин в текущем году заплатил за собственное образование в лицензированном учебном заведении 50 000 руб., а за 55 000 рублей купил ОМС-полис, по которому лечил зубы, израсходовав 35 000 руб., нетрудно посчитать, какой налоговый вычет получит данный налогоплательщик. Нужно только знать размер его заработной платы. Допустим, она составляет 40 000 рублей в месяц.
Возврат За Лечение Зубов Это Дорогостоящее Лечение Или Нет
Как обещала, продолжаю рассказывать Вам о получении социального вычета на лечение и затрагиваю наиболее близкую всем тему – лечение зубов и возможность получения вычета по таким расходам. Итак, сегодня, я расскажу, в каких случаях вычет на лечение зубов будет отнесен к дорогостоящему лечению, а в каких просто к лечению.
Напомню, что отнесение к дорогостоящему лечению расходов по лечению определяется выдаваемой медицинским учреждением справкой об оплате медицинских услуг для налоговых органов, в которой указывается код услуги: 1 или 2. Если указан код услуги -2, то это дорогостоящее лечение и соответсвенно код услуги -1 – услуга не является дорогостоящей.
Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, и даже за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.
- гражданином РФ (и иметь статус резидента, то есть находиться на территории России в году более 183 дней);
- официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда) или иметь доход, с которого уплачивается подоходный налог (например, сдача в аренду квартиры, плата за которую облагается налогом);
- плательщиком НДФЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).
