Комплект Документов На Вовзрат Ндфл На Лечение Зубов
Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
- после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
- до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).
- медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
- вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
- оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
- лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.
Расскажем всё про налоговый вычет при лечении зубов
- Кто сможет получить налоговый вычет при лечении зубов, а кто нет?
- Какую сумму получится вернуть обратно?
- Что включает в себя обычное лечение, а что – дорогостоящее?
- Какие бумаги необходимы для того, чтобы вернуть подоходный налог?
- Что нужно делать в дальнейшем для того, чтобы вернуть какую-то долю из потраченных средств?
- декларация 2-НДФЛ в двух экземплярах;
- заявление о возмещении подоходного налога в двух экземплярах;
- соглашение о лечении с приложениями и дополнительными соглашениями;
- справка, свидетельствующая о том, что медицинские услуги были оплачены, полученная в медицинском учреждении;
- свидетельство о рождении или документ о заключении брака, если выплата предоставляется за родственника;
Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка
В ближайшие 3 месяца со дня получения бумаг от физлица ФНС организует проверку камерального типа, итогом которой становится решение о возможности предоставления льготы. При положительном исходе деньги переводятся на реквизиты, прописанные в заявлении, в ближайшие 30 дней после окончания проверки.
При оплате стоматологических услуг средствами, с которых прежде был заплачен НДФЛ, допускается предоставление вычета социального типа, размер которого соответствует реальным тратам на лечебный процесс с ограничением в виде установленного вычета в 120 000 руб.
Возврат подоходного налога за лечение зубов
Не стоит надеяться на то, что уже через несколько дней вам будет возвращена причитающаяся сумма, раньше, чем через четыре месяца, этого не произойдет. Во-первых, налоговые органы имеют три месяца на проведение так называемой «камеральной» проверки. Она начинается после того как обратившийся сдал полный комплект предусмотренной документации. Если по результатам проверки будет принято положительное решение о возвращении определенной суммы, то она будет возвращена только в течение месяца.
Решившему заняться возвратом средств, следует чётко понимать, на основании какого именно законодательного акта он действует. Итак, право гражданина на возвращение суммы, выплаченной за определённый налоговый период, установлено Налоговым кодексом РФ. Здесь, в части третьей пункта 1 статьи 219 сказано, что возврат налога предусмотрен:
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.
Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2016 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2016 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Кроме того, что физическое лицо (или ИП) по закону может получать вычет ежегодно, у него есть право воспользоваться им и за предыдущие три года, документы при этом подаются отдельно за каждый год. Например, в 2016 году вы можете подать декларацию за 2015, 2014 и 2013 годы.
Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.
Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
- уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
- законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).
- заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
- комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).
Justice pro
- у стоматологической организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность;
- налогоплательщик должен получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда прошла оплата стоматологических услуг (возможен только налоговый вычет при лечении зубов работающим – безработные и те, кто не имеют доход, облагаемый по ставке 13 % (например, женщины в декрете) самостоятельно вернуть деньги за лечение зубов через налоговую не смогут);
- не прошел срок давности возврата налога на лечение зубов – 3 года.
- Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
- Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет. В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен). А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120000 рублей — 15600 руб.). Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.
Какие документы необходимы для вовзрата денег за лечение пенсионера
Если с документами все в порядке, денежные средства будут перечислены на банковский счет заявителя, который он указал в заявлении. В этом случае стоит помнить, что страховые взносы должны производиться самим налогоплательщиком, т.е. страховой договор должен быть заключен от имени физического лица, а не с работодателем, иначе социальный вычет вам никто не даст.
- справка об оплате оказанной помощи;
- справка из больницы о необходимости приобретения дорогостоящих лекарств;
- документы, подтверждающие расходы на лечение (чеки РКО, платежные ведомости);
- договор на предоставление медицинские услуг;
- копия лицензии больницы.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов
Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.
- пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
Документы для налогового вычета за лечение зубов
Вернуть НДФЛ, удержанный с заработка или доходов за предыдущий календарный год, можно при подтверждении оплаты за стоматологические услуги и протезирование зубов в отношении себя или своих родственников. Выделим общие правила, которые нужно соблюдать при обращении за данным видом вычета:
Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.
Документы для возмещения ндфл за зубы
Поскольку «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер возврата может составить 52 000 рублей: 52 000 руб.=400 000 руб.*13% Однако в 2017 г. Бойцов А.А. заплатил подоходный налог в размере 46 000 рублей, поэтому вернуть он сможет только эту сумму.
Министерство здравоохранения и социального развития своим письмом отнесло услуги по имплантации зубных протезов к дорогостоящим видам лечения: Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс.
07 Апр 2019 homevokat 188